Tenga presente este informe para su riesgo país
Indice de riesgo de lavado por países 2016 del Instituto de Basilea
jueves, 28 de julio de 2016
Fraude: Cero riesgo de Inversión
Fraude:
Cero riesgo de Inversión
Estaría Usted dispuesto a invertir $1000.oo
en una empresa la cual reditúa 3% anual después de impuestos y fraudes? Es
decir, Usted está dispuesto a compartir su rentabilidad con defraudador quien
tiene 0% de riesgo? Está Usted seguro que los dividendos que recibe están
libres de fraude?
Invertir en cualquier tipo de
negocio, empresa o industria se convirtió para muchos en un calvario o en la
ruta más difícil, pedregosa e inclinada para incrementar el patrimonio. Para
otros, invertir en productos financieros que al final de cuentas hacen parte de la
financiación de las corporaciones puede ser un juego quizás divertido y rentable si se tiene la
suficiente astucia para comprar y vender en el punto exacto. Sin embargo, no
todo se puede mirar a la luz de las buenas rentabilidades o prácticas
inversionistas, porque las pérdidas por fraude hacen parte del paquete de
cualquier inversor.
El fraude como tal se clasifica de
varias formas y depende del área de la organización en la cual se cometa. Por
ejemplo, en el área de compras y contratación se presentan la mayoría de casos
de corrupción y colusión. En el área de caja puede existir el fraude antes de
registrar la venta o en el cuadre de la caja al finalizar el día, o en
inventarios cuando los productos desaparecen por arte de magia un defraudador.
Cualquiera que sea el método, forma o clasificación del fraude siempre el
factor común serán las pérdidas que arroja, las cuales son llevadas al estado
de pérdidas y ganancias o al estado de resultados a través de registros que en muchos casos se esconden debajo del tapete por el bienestar de todos.
Así las cosas, al inversionista se
le descuentan el valor de las pérdidas por fraude de sus dividendos y lo peor es que en la mayoría de los casos ni
se enteran. Un defraudador o abusador no necesita invertir, dado que su nivel
de riesgo por pérdida o desvalorización es cero al momento de robar, no pagan
impuestos por el fraude que cometen y la ganancia de lo robado es el 100%. Pareciera
que muchos defraudadores o perpetradores obtienen más rentabilidad que los
mismos socios o accionistas de la organización.
En los más recientes estudios sobre
fraude ocupacional, se ha revelado que el 5% de los ingresos de las compañías privadas
se pierde por el actuar fraudulento y en el sector público se incrementa al 10%
por culpa de los corruptos. Aunque las cifras son alarmantes, éstas solo
reflejan la realidad de las empresas de gran tamaño sea por sus ingresos o
capital. Es decir, que las PYMES y pequeños negocios no se encuentran dentro de
éstos estudios; por lo tanto, las cifras que hablan de las pérdidas de fraude
son mayores y más alarmantes.
El anterior panorama nos demuestra
que es necesario y urgente educar sobre fraude y anticiparse a los eventos. Un
inversionista tiene todo el derecho a solicitar y revisar las cuentas en las
cuales los fraudes se pueden esconder; pero si no tiene la suficiente
experiencia financiera para hacer un análisis profundo sobre fraude, puede
encontrar expertos certificados que le ayuden a evidenciar los dineros y
productos que se fueron directo a los bolsillos de los delincuentes.
Señor inversionista, no tema en
preguntar sobre el nivel de fraude que tiene la corporación en la cual su
dinero se encuentra. No escatime en averiguar cómo funciona el programa de administración
de riesgos sobre fraude, abuso, lavado de dinero y corrupción y caso de no tener alguna herramienta que prevenga y detecta los delitos económicos solicite que se implemente un sistema para evitar las pérdidas por fraude. No sienta vergüenza
en aceptar que necesita ayuda para esclarecer lo que Usted ya sospechaba y por
el contrario permítase aprender algo nuevo para hacer la vida más difícil a los
perpetradores e ineptos administradores. Antes de invertir pregunte si el
fraude está incluido en el paquete de dividendos.
Culture eats strategy for breakfast
De los tantos postulados y apuntes
que Peter Drucker ha hecho a la administración es la famosa frase Culture
eats strategy for breakfast (Cultura come estrategia para el desayuno).
A pesar de que estos postulados fueron enfocados a los temas administrativos,
gerenciales y de re-ingeniería, hoy por hoy aplican perfectamente a la
administración del riesgo, en especial aquellos relacionados con los delitos
económicos.
La administración de los riesgos de
fraude, abuso, lavado de dinero y corrupción obedece más a la incorporación de la
actitud férrea de no dejarse tentar y sentar el tono a la cabeza sobre el
comportamiento ético. Es por ello, que la administración de los riesgos va más
allá de una estrategia y se debe implementar como cultura.
Las estrategias varían de acuerdo a
las necesidades de la empresa o los cambios a los cuales las organizaciones se
ven expuestas. Por lo tanto, las estrategias son dinámicas y temporales. La cultura
organizacional es permanente y no sufre variaciones influenciadas por factores
externos. En el caso del programa de administración de riesgos de fraude, abuso
y lavado de dinero, éste debe ser parte de la cultura organizacional fundamentado
en principios de ética, integridad y congruencia.
Las estrategias son excluyentes debido
a su diseño corporativo. Las estrategias diseñadas para ampliar el mercado de
la organización no son extendidas al área contable, solo afectará en los casos
que se requieran de más cuentas contables para proceder con los registros.
Mientras que la cultura organizacional se debe expandir en la organización
desde los miembros de la junta directiva hasta la última persona o colaborador
en la organización. La administración del riesgo de fraude, abuso, lavado de
dinero y corrupción requiere que la cabeza de la organización esté
completamente segura que no habrá incidentes que de alguna manera socaven la
ética y la integridad, lo cual se verá reflejado en el comportamiento de cada
uno de sus dirigentes, directivos y gerentes, y será tomado como ejemplo para
el resto del personal.
Las estrategias se crean para
cambiar situaciones internas que pueden tener impactos externos como la
consecución de nuevos clientes o lanzamiento de un nuevo producto, sin que ello
signifique que los nuevos consumidores estén de acuerdo con las estrategias
implementadas en la empresa. La cultura organizacional compromete a todos y
cada uno de los terceros que de alguna forma están relacionados con la compañía.
De ahí que proveedores, prestadores de servicios y contratistas deben estar
alineados con los principios que fueron escogidos para direccionar la empresa
hacia el éxito desde el marco cultural. En el caso de la administración de los
riesgos de delitos económicos, todos los terceros que de una u otra forma
tengan relación contractual con la empresa deben estar totalmente convencidos
que la comisión de fraude, abuso o acto de corrupción no hace parte del contrato.
Las estrategias se diseñan, adoptan
y cambian cuando así lo requiera la organización, mientras que de la cultura
organizacional se aprende, contagia y vibra a cada instante. La cultura organizacional
se defiende a capa y espada por lo empleados que están totalmente comprometidos
con la empresa. Las estrategias se aprenden, cargan y desechan hasta que así lo
defina el mercado. La cultura organizacional basada en la ética e integridad es
una actitud que rompe las barreras y se expande hacia la vida personal. Las
estrategias solo llegan al campo de acción donde la empresa tiene injerencia.
La cultura organizacional es
inquebrantable y se convierte en el mejor mecanismo disuasivo para evitar el
crimen ocupacional. Las estrategias son maleables y sujetas a ser manipuladas
por los criminales que buscan el beneficio propio dentro de las organizaciones.
Los principios y postulados
administrativos fueron creados para ayudar a liderar organizaciones hacia el
éxito, pero para asegurar la perpetuidad de una organización se requieren de la
creación de la cultura organizacional fundamentada en la ética e integridad
para amparar y soportar la dinámica de las estrategias. Recuerde que no dejarse
tentar y tener actitud férrea frente al crimen es una opción de vida. Usted que desayunó hoy?
domingo, 17 de julio de 2016
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