martes, 31 de enero de 2017
miércoles, 25 de enero de 2017
martes, 24 de enero de 2017
lunes, 23 de enero de 2017
sábado, 21 de enero de 2017
viernes, 20 de enero de 2017
jueves, 19 de enero de 2017
miércoles, 18 de enero de 2017
FUNDAMENTOS SÓLIDOS DE UNA INVESTIGACIÓN DE FRAUDE
FUNDAMENTOS SÓLIDOS DE UNA INVESTIGACIÓN DE FRAUDE
Estándar
La auditoría forense es un enfoque técnico que tiene como finalidad el examen y la revisión de los indicios, procesos, hechos y evidencias para la detección y/o investigación de posibles actos que puedan implicar alguna irregularidad o conducta delictiva, con el propósito de documentar mediante pruebas legales y suficientes las conclusiones derivadas de la aplicación sistemática de los procedimientos y de los hallazgos resultantes.
La elección apropiada del equipo auditor –con carácter multidisciplinario- se convierte en premisa fundamental que fortalece la construcción del caso. En este contexto, conviene explicar la necesidad imperante de asegurar la incorporación de los mejores perfiles, avalados por su experiencia, prestigio y las certificaciones, credenciales o designaciones profesionales de su especialización; y se cuidará de conjuntar los atributos personales así como las competencias profesionales para alcanzar un alto desempeño y rendimiento en su labor y liderazgo.
No se debe conducir una revisión si no existen indicios razonables de una conducta irregular -presente, pasada o futura- por lo que resulta relevante entender y analizar objetivamente la información que se encuentra disponible, revisar y explorar diversas posibilidades y, en su caso, construir el perfil de los posibles defraudadores.
Plan de Investigación
La investigación de fraude se inicia con el entendimiento que el caso terminará en un litigio. Para iniciar una investigación primero tiene que existir un indicio claro que un hecho fraudulento ha ocurrido, está ocurriendo, o está a punto de ocurrir.
El estudio integral del caso conlleva el razonamiento y el entendimiento de los acontecimientos, que provocan la generación de las hipótesis para discurrir la teoría del caso.
A partir de esta serie de nociones de hechos y planteamientos, el equipo forense dispuesto y a cargo de esa responsabilidad, se reúne para elaborar su plan de trabajo que es el documento escrito donde plasmará el conjunto sistematizado de actividades estructuradas y las acciones pertinentes que considere y que les permitirá encaminarse y desarrollar, con un enfoque forense, la serie de procesos para corroborar las líneas de investigación; cada uno de los pasos que se describen, tendrán una razón de ser para obtener los medios probatorios indispensables y construir el caso. El caso prueba la inocencia o culpabilidad del implicado.
El plan abarca los pasos necesarios incluyendo el objetivo, el alcance y cronograma de actividades; el perfil y funciones de cada integrante del equipo investigador; la metodología aplicable, los procedimientos y las técnicas forenses y debe considerar la necesidad de la contratación o la intervención de peritos externos. En conclusión, el plan será la guía integral con la serie de acciones encaminadas para la obtención de la evidencia en el plazo establecido y la determinación de la existencia o no de fraude.
La Entrevista
Es parte fundamental de la investigación de fraude. El plan de investigación contempla un plan de entrevistas forenses, cuya aplicación requiere de conocimiento especializado en esa materia, ya que se siguen ciertas reglas de preparación que manejan los entrevistadores certificados, y que van desde el establecimiento del “rapport”, una relación marcada por armonía, el lugar donde se llevará a cabo la entrevista, el orden en que deben ser entrevistadas cada una de las personas, sea en calidad de testigos, de informantes, o de potenciales defraudadores, hasta las técnicas y el tipo de preguntas que se formularán para cada testigo de acuerdo a su perfil.
Enfatizo la importancia de capacitarnos en los temas vinculados a nuestra profesión, especialmente en lo inherente a entrevistas. Existen esquemas y tipos diversos de interrogatorio y por ende, la preparación y postura para confrontar o enfrentar a la persona de la cual se pretende obtener información resulta relevante para llevar a buen término la investigación. En el Sistema de Justicia Penal Acusatorio, donde el interrogatorio y contrainterrogatorio son parte fundamental de los juicios orales, es imperativo desarrollar habilidades como interrogador profesional.
Progreso de la Investigación
El enfoque de la revisión puede sufrir cambios o modificarse en cualquier momento, derivado de la obtención de información inesperada, del avance en la ejecución y desarrollo de los procedimientos. Es posible que sucesos aislados, los cuales eran completamente desconocidos, tomen un papel relevante, para descartar o reformular hipótesis; o ayuden a corroborar datos adicionales abriendo un panorama holístico que propiciará un mejor entendimiento de los hechos.
Cada revelación y testimonio debe ser analizado a la luz de los acontecimientos y otros resultados derivados de los procedimientos, para su posterior interpretación con un razonamiento articulado y vinculatorio; aplicar nueva metodología a partir de los hallazgos o descubrimientos es ponerse al ritmo de la actualidad en aspectos esenciales que ayudarán a una mejor comprensión de los hechos y a recopilar mayor evidencia relevante al caso concreto siempre basados en hechos concretos y demostrables con evidencia.
La planeación cuidadosa, la aplicación cabal de los procedimientos, la motivación y la creatividad que permiten abrir la mente del investigador a nuevas ideas, fortalecen el ánimo para construir un caso sólido, y serán factor preponderante para el éxito y la búsqueda de respuestas.
Subrayo la importancia del juicio profesional de quienes se dedican a las actividades de auditoría o de investigación. Cada una de las decisiones adoptadas debe conducir a la búsqueda de la verdad, a conocer el modo, el tiempo y la circunstancia de los acontecimientos y develar a los responsables o perpetradores de fraude.
El manejo y la aplicación de las diversas técnicas forenses y la creatividad del investigador, aportan datos adicionales que se entrelazan y amplían el campo de acción del investigador forense.
Las habilidades y destrezas del auditor forense le permiten visualizar y enfocar el caso de otra manera, con objetividad y sin prejuicios. La capacidad de aprendizaje es una condición humana permanente, y debe tener bases éticas sólidas así como la introyección de valores.
La revisión se robustece si se garantiza la aplicación de las mejores prácticas globales en materia de investigación de fraude. Entender los puntos clave, investigar en un ámbito de legalidad y respeto tanto al debido proceso como a los derechos humanos; enfatizar información relevante; indagar para descubrir los hechos y circunstancias del caso; describir los hallazgos sin sesgo; preservar la confidencialidad; no hablar de más; tener consciencia de las consecuencias de dar a conocer ilegalmente el curso de la revisión; trabajar rápido, con discreción y sin interrupciones.
Inducir a una persona a cometer un acto ilegal para obtener información o evidencia es totalmente inaceptable. Preservar la cadena de custodia es prioritario para el éxito de la investigación de fraude. Razonar las prioridades estratégicas, confirmar, reorientar o replantear las hipótesis a partir de los resultados garantiza que los hallazgos finales estén de acuerdo a los hechos factuales o concretos.
Es importante considerar los posibles escenarios que pudiesen presentarse. Evitar procedimientos meramente estéticos o inservibles, es decir, que el resultado no nos lleve a nada concreto. Saber elegir entre las opciones que se van presentando, y a eso ayuda infinitamente, un buen juicio profesional y reitero, la elección y perfil del equipo auditor es parte fundamental del éxito. El fracaso está asegurado con gente inexperta, incompetente y desmotivada. Evitar comentar sobre la revisión en proceso hasta en tanto no se tengan resultados o contaminarla por intereses personales.
Conectar, vincular, razonar, argumentar, reorientar. Este círculo virtuoso nunca falla. Cuidado con buscar justificaciones para solapar, ayudar o determinar la viabilidad de un caso; es tan grave como dejar en manos de un inexperto o ineficiente la decisión de abrir o cerrar un expediente; ningún profesional que se considere serio puede determinar si existen o no indicios de mala práctica, de fraude o corrupción con una simple hojeada al expediente. Seamos serios.
Recalco que formular un plan de entrevistas forma parte de una auditoría o investigación forense que se considere sólida. Los datos, precisiones y mucha evidencia circunstancial y testimonial que se obtiene de la aplicación de esta técnica forense, nos brinda un mayor abundamiento del caso y nos acerca a la verdad; en esto radica la importancia del procesamiento y de la interpretación del cúmulo de información, y la habilidad del entrevistador de “hacer a un lado la paja” que se desprende de la relatoría de los entrevistados para establecer su vinculación con los resultados derivados de otros procedimientos aplicados; enlazados todos en un razonamiento articulado y vinculatorio que nos brinde elementos para comprobar la veracidad de hechos o recopilar la evidencia pertinente, competente, suficiente y relevante. Preguntar NO es de mala educación.
Los buenos auditores son capaces de reinventarse. No se pueden resolver los problemas simplemente con buenas intenciones. Hay que generar mayores elementos de convicción. Asegurar la imparcialidad, la integridad, la independencia y el prestigio de los equipos de investigación. Debo dejar claro que hago alusión aquí como sinónimo, al auditor o al investigador forense. Ambos tienen un mismo objetivo: conocer la verdad, documentar el caso en apego a la legalidad y brindar las pruebas suficientes y competentes para ser presentadas, en su caso, ante la autoridad correspondiente, en la búsqueda de la impartición de justicia.
Ser más exhaustivos en nuestra actividad, promover la cultura de la denuncia y tejer una red de información amplia; dedicar tiempo específico y adecuado al autoestudio son fundamentales para un investigador forense.
Dejarse vencer por la adversidad y decaer en el intento no son opciones. Necesitamos más investigadores y auditores profesionales certificados como examinadores de fraude (CFE). Regálense esta designación: Obtengan su credencial como Certified Fraud Examiner.
El servilismo, la ignorancia y el sometimiento son inaceptables. Hay tanto por hacer en la lucha contra la corrupción y el fraude pero faltan profesionales dedicados y tenemos mucho por mejorar.
Dra. Muna D. Buchahin Abulhosn
CFE, CGAP, CRMA, CFI, MA
Vicepresidenta ACFE-Capítulo México http://acfe-mexico.com.mx/
Fuente: http://www.revistadelfraude.com
El anterior artículo cuenta con la autorización original de la Revista de Fraude de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados,ACFE Capítulo México, donde se realizó la publicación primaria, y se autorizó su publicación en www.auditool.org
martes, 17 de enero de 2017
lunes, 16 de enero de 2017
domingo, 15 de enero de 2017
miércoles, 11 de enero de 2017
Del cielo al infierno con el empleado ideal
Escoger un empleado es todo un reto corporativo, dado
que todo aquel que se vincula como trabajador es en cierta medida un asociado
más, que en el mejor de los escenarios ayuda al fortalecimiento empresarial.
Sin embargo, la contratación del empleado incorrecto puede ser la peor
pesadilla corporativa.
La mayoría de los procesos de selección están enmarcados
en las habilidades y cualidades técnicas que se requieren para ejecutar la
labor. La lista de condiciones para encontrar el empleado ideal es compleja y
en algunas ocasiones difícil de lograr en su totalidad, de ahí que cuando un
potencial empleado cumple con al menos el 80% de los requisitos técnicos muy
posiblemente será contratado. El inventario de actitudes y/o condiciones que
busca una organización es amplio, pero entre las más comunes se encuentra la
multifuncionalidad, conectividad, empatía, experticia, creatividad, tolerancia,
compromiso y colaboración. Obviamente, también está el grupo de las condiciones
técnicas que el empleado debe cumplir como ser buen matemático, escribir 60
palabras por minuto, analizar grandes bases de datos, entre otros.
Sin embargo, la búsqueda del empleado ideal puede
convertirse en la contratación de un nuevo problema llamado perpetrador. Las
cualidades técnicas y habilidades de un defraudador y un buen empleado no
difieren en mucho. Incluso, ambos poseen las mismas condiciones y calidades que
los destacan en lo que saben hacer.
Un perpetrador es inteligente, bien conectado,
experto, comunicativo, creativo, comprometido y altamente colaborador. Su capacidad
de trabajar bajo presión y la alta tolerancia al riesgo y frustración son
admirables. Su aparente servilismo y falso amor por los demás lo convierten en
el líder que quizás en el pasado la administración de la empresa estaban ansiosos
por tener.
La clave está en los valores. Sólo los valores hacen
la diferencia entre contratar un buen empleado y un abusador; sin embargo, en
muchos requerimientos de personal los valores no se contemplan. La educación en
valores proviene desde la familia o el hogar donde el individuo recibe
permanentemente información que de alguna manera forja su comportamiento, lo
cual se refleja obviamente en su adultez. Es por ello que cuando se contrata a
un nuevo empleado es más importante determinar si los valores que ésta persona
trae desde su infancia están alineados con los valores de la corporación, allí
encontrará la verdadera diferencia entre el cielo y el infierno del empleado
ideal.
No se preocupe por lo técnico, ya que hoy en día la oferta
educativa es amplia y accesible. Aprender a usar el teclado, analizar bases de
datos, archivar y otras actividades son insignificancias frente a lo que
realmente importa, el ser humano.
Mejore su proceso de selección de personal. Escoja dos
o tres valores que identifiquen su empresa, elija un método de evaluación de
personal que le permita analizar sus valores con los potenciales empleados y
por último indague en el adiestramiento técnico.
Caminar de la mano con un empleado es fácil si ambos
están mirando hacia el mismo horizonte y poseen las mismas intenciones. Todo depende de cómo se recluta y se contrata
el personal. Como se dice en el argot popular del amor al odio solo hay un
paso, y es el mismo paso que conduce del cielo al infierno al contratar el
individuo equivocado. Buena suerte y recuerde contratar sobre valores.
martes, 10 de enero de 2017
¿Desde cuando dejamos de ser Contadores para ser toderos?
En Colombia estamos estrenando reforma tributaria y
basta con mirar las redes sociales para determinar el alcance de desánimo e
inconformismo social que nos invade. Más y más artículos para estrecharnos el
bolsillo y la cartera como si fuera fácil vivir en un país donde hacer empresa
es una tarea titánica y sobrevivir con el salario mínimo un milagro.
Para mis colegas Contadores y Revisores Fiscales,
quiero traer a colación el artículo 52 de la nueva reforma tributaria, donde
ahora somos solidariamente responsables de las sanciones que se generen por la
inclusión de documentos falsos o fraudulentos en los procesos de devolución o
compensación de impuestos.
No me canso de repetir que la industria criminal no
perdona y mientras muchos contadores y revisores fiscales sólo se enfocan en el
estudio tributario, el perpetrador hace y deshace en las empresas. Los esquemas
de fraude son todo un universo por conocer y más aún cuando un documento que
sustenta un gasto está involucrado en un delito.
Los gastos de viajes y representación son los instrumentos
que más deleitan al abusador. El costo del servicio de taxi y el almuerzo en
cualquier esquina hacen parte del delicioso menú de falsos documentos que
pueden estar alimentando los reembolsos de las empresas. Así las cosas, los
contadores debemos verificar que cada documento que reposa en la contabilidad
sea idóneo y legal. Sin embargo, esta no es una tarea nueva para el Contador o
Revisor Fiscal, incluso hemos sido testigos de procedimiento disciplinarios por
no tener presente las normas contables y permitir que el fraude llegue a los
estados financieros sea por inclusión de falsos gastos o cambios en los
ingresos.
El problema no radica es que seamos o no responsables,
porque más allá de la reforma tributaria está el servicio mutitasking por el cual el
Contador es bien conocido. Hoy en día, nuestra profesión se ha contaminado de
otras funciones que le restan esencia a nuestra labor. Es muy común encontrar
profesionales contables con actividades de recursos humanos, nómina, tesorería,
administración e incluso como oficiales de cumplimiento, todo esto como si
fuera poco la gran responsabilidad que nos atañe ser Contadores. ¿Desde cuando
dejamos de ser contadores para ser toderos?
Un abusador laboral conoce muy bien la debilidad de los controles y las áreas donde el fraude pasa inadvertido e incluso sabe que Usted
Sr. Contador no cuenta con el tiempo suficiente para revisar debidamente los
documentos. Además, aprender sobre fraude, esquemas y perpetradores no hace
parte de la lista de capacitaciones anuales necesarias para al menos disuadir
al abusador.
La dignidad de nuestra profesión se diluye cada vez
más entre el enmarañado desorden tributario del país y la incapacidad de
rechazar lo que profesionalmente no debemos hacer. Recibimos con brazos
abiertos todo lo que nos llegue sin analizar el riesgo que en última instancia nos
afecta. Nuestra profesión es y será responsable de lo que pase en las empresas,
sólo que ahora somos menos conscientes porque mientras desenredamos los
impuestos los perpetradores se devoran las empresas.
Del Oficial de Cumplimiento y un poco más
Para aquellos que no tienen claro la función del
Oficial de Cumplimiento, es necesario rescatar el significado, importancia e
impacto que tal figura. El oficial de cumplimiento es la persona cuyas
responsabilidades incluyen asegurar que la compañía cumpla con todos los
requisitos regulatorios ante el gobierno en cualquier instancia y esfera. El
oficial de Cumplimiento también diseña o actualiza las políticas internas para
mitigar el riesgo legal evitando que la empresa quebrante las leyes y por ende
incurra en posibles multas. Es decir, el Oficial de Cumplimiento garantiza el desempeño
legal de la Organización.
Es por ello que el Oficial de Cumplimiento debe tener
un conocimiento profundo de la empresa y el mercado; como también las debilidades
del control que posiblemente deriven en violaciones a ley. Así las cosas, el
Oficial de Cumplimiento debe trabajar con las unidades de negocio, la
administración y Junta Directiva para asegurar que los planes de contingencia sean
los apropiados para proteger la Organización contra todos los potenciales
riesgos.
En el caso que se incurra en una violación de la normativa,
es importante que el Oficial de Cumplimiento tome las medidas apropiadas para
evitar la recurrencia futura de situaciones que deriven en un riesgo legal. Por
lo tanto, es responsabilidad del Oficial de Cumplimiento asegurar que las
políticas, procesos y procedimientos sean continuamente monitoreados y
revisados para identificar posibles áreas donde se requieran mejoras. Igualmente,
se espera que el Oficial de Cumplimiento sea objetivo y ejerza influencia sobre
los empleados, la administración y Junta Directiva para promover la cultura
ética y legal. Es por ello que las grandes compañías generalmente tienen un Oficial
de Cumplimiento (CCO) para dirigir las actividades relacionadas con el acatamiento
jurídico y evitar infracciones, multas o sanciones significativas y daños a la
reputación, los cuales conducen a pérdidas financieras o incluso al cierre del
negocio.
El Oficial de Cumplimiento más que un lujo es una
necesidad para crecer y permanecer en cualquier industria y campo económico. De
ahí que el Oficial de Cumplimiento requiere de un conjunto de habilidades y
conocimientos para asegurar que las operaciones de la compañía cumplan plenamente
con todas las regulaciones. Es fundamental que el Oficial de Cumplimiento sea
ético, íntegro y esencialmente objetivo. A nivel intelectual, el Oficial de
Cumplimiento debe enriquecer constantemente su conocimiento legal con un
enfoque internacional, dado que las regulaciones globales de una u otra manera impactan
las compañías locales. Por ejemplo, un
caso claro acerca de la globalización de las normativas y la aplicación local es
la prevención del lavado de activos y financiamiento al terrorismo y en general
los delitos económicos.
Hoy en día son más los sujetos obligados y el sector
real tiene mayores compromisos para evitar que el dinero sucio llegue a las compañías
que no necesariamente pertenecen al sector financiero. De ahí que el Oficial de
Cumplimiento tiene por obligación que conocer sobre la regulación global y
aplicación interna sobre la prevención de los delitos económicos. De hecho a nivel internacional, en Estados
Unidos y Reino Unido, el Oficial de Cumplimiento dedicado a las tareas de
prevención e investigación de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
no necesariamente es el mismo Oficial de Cumplimiento para toda la
organización. La labor de prevención y detección del blanqueo de capitales está
precisamente delegada con el ánimo de tener un enfoque más estricto sobre la
lucha contra el crimen organizado.
Infortunadamente para muchas empresas, el Oficial de
Cumplimiento es tomado como parte de una imposición normativa que cualquier
empleado de la organización puede ejercer sin importar la experiencia y el
conocimiento, lo cual es un gran desacierto laboral e incluso legal. Contadores,
Gerentes Financiaros y Administradores y otros profesionales han sido
proclamados o se autoproclaman como Oficiales de Cumplimiento de papel para
responder ante la normativa, sin tener en cuenta que la responsabilidad que
tienen en este cargo es realmente riesgosa si no se poseen las calidades y cualidades
adecuadas.
El Oficial de Cumplimiento no se nombra a dedo, ni se
rifa su postulación, ni mucho menos se adiciona a otro cargo. El cargo de Oficial
de Cumplimiento requiere de un profesional objetivo y ético, con comprensión
global del negocio, y con hambre de conocimiento jurídico que le agregue valor
a empresa.
sábado, 7 de enero de 2017
GESTIONANDO LA REPUTACIÓN
Nahun Frett
Es un reconocido conferencista especializado en temas sobre auditoría interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoria interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación en cursos, talleres y seminarios.
jueves, 5 de enero de 2017
10 Ideas de la sabiduría zen para un líder de auditoría interna
by Nahun Frett
http://nahunfrett.blogspot.com/2016/03/10-ideas-de-la-sabiduria-zen-para-un.html
10 Ideas de la sabiduría zen para un líder de auditoría interna
¿Qué sabiduría debería tener un líder de auditoría interna?
1. Pasión - Vive de forma plena, con una motivación y disciplina, que le permite mantenerse actualizado sobre conocimientos del sector económico que opera su organización, así como de las Normas y mejores prácticas; destrezas técnicas; habilidades para implantar y mejorar procesos tanto financieros como operativos y de negocio; sólidas habilidades de comunicación y presentación.
2. Visión – Medita que realmente es esencial para el éxito del negocio, por lo cual solamente selecciona para realizar su trabajo áreas estratégicas y procesos vitales; y lo demás es descartado.
3. Neutralidad: Basa su trabajo en proporcionar una evaluación objetiva del estado de las actividades de gestión de riesgos, control interno, gobierno corporativo y vigilancia de la organización. Ofrece de forma independiente juicios imparciales y neutrales al realizar su trabajo.
4. Enfoque: Centra su plan de auditoría en los riesgos que enfrenta el negocio para brindar servicios de aseguramiento y consultoría sobre la eficacia de las actividades de gestión de riesgos, en cuanto ayuda a asegurar que los riesgos claves del negocio son manejados apropiadamente y que el sistema de control interno opera eficazmente.
5. Creatividad: Explora deliberadamente nuevos conceptos, métodos y estrategias. Es un profesional con ideas innovadoras principalmente al momento de recomendar el rediseño de procesos claves del negocio.
6. Organización – Distribuye de forma efectiva las tareas diarias, hace una cosa a la vez y asigna tiempo para cada cosa. Hace las cosas pausadamente y con propósito. Emplea sus sentidos y su concentración, lo que le permite adecuarse a cada situación.
7. Paciencia – Mantiene la cabeza fría, lo que le permite controlar sus impulsos y emociones al manejar comentarios negativos y situaciones conflictivas, de forma tal que no afecten los intereses de la organización.
8. Coordinación: Es consciente que para alcanzar el éxito, es necesario la colaboración de todos los miembros del departamento de auditoria interna; por lo que realiza una adecuada coordinación con los otros proveedores de aseguramiento (segunda línea de defensa), con el fin de evitar duplicidad de esfuerzos.
9. Empatía – Sonríe y ve los problemas detectados durante el desarrollo de un proyecto o asignación como una oportunidad única para ayudar a sus clientes a alcanzar sus objetivos y mejorar de forma significativa los procesos bajo revisión basados en su competencia técnica y conocimientos del negocio.
10. Simplicidad – Sabe que la simplicidad es uno de los más poderosos aliados que un profesional puede tener a la hora de ser más productivo; adicionalmente, considera la simplicidad como un elemento crítico al momento de redactar los informes, por lo que ha aprendido que menos muchas veces es más. La complejidad es enemiga de la fiabilidad.
Perfil en Facebook Brian Peerson creado con las fotos de Alexey Lushnikov
Perfil
en Facebook Brian Peerson creado con las fotos de Alexey Lushnikov reconocido
productor de televisión ruso.
En
este caso las fotos fueron Alexey Lushnikov fueron usadas para crear el falso perfil,
el cual también tiene falsa información. Las fotos de este señor son muy
populares en la creación de perfiles falsos que usan los sacammers para estafar
personas
Perfil
falso:
Scammers o estafadores
en línea son aquellos individuos que a través de falsas cuentas en las redes
sociales cautivan personas para con falsos argumentos para robar dinero.
La estafa es un delito
económico y por ende delito precedente del lavado de activos. Sin embargo, la
mayor afectación con este tipo de crímenes es la destrucción de la dignidad y
autoestima.
Las personas que crean los perfiles no son conocidas, por lo tanto no se pueden denunciar, a menos que exista un caso concreto con una larga historia y combinación de otros crímenes. Es por ello que la publicación de los perfiles falsos y la educación constituyen un medio para evitar más víctimas.
El presente perfil
corresponde a una cuenta falsa creada en Facebook. Después de hacer
la investigación se concluye que las fotos que aparecen en el perfil fueron
tomadas de internet para construir el falso perfil.
Falsa cuenta en Facebook creada con fotos de otro usuario o personas públicamente expuestas como miembros de las fuerzas militares, miembros de instituciones públicas, empresarios, conferencistas entre otros.
miércoles, 4 de enero de 2017
Perfil en Facebook Kunkel Marco Peter creado con las fotos de Stuart James Andrew
Perfil
en Facebook Kunkel Marco Peter creado con las fotos de Stuart James Andrew
En
este caso las fotos y movimientos de este político del Reino Unido fueron
usadas para crear el perfil desde el año 2015.
El
scammer tomo la información del Twitter de Stuart James Andrew y posteaba el
comentario o la foto cada vez que el político lo hacía.
Real
información: https://twitter.com/StuartAndrew
Perfil
falso:
https://www.facebook.com/profile.php?id=100009272663114&lst=580639861%3A100009272663114%3A1483534943
Scammers o estafadores
en línea son aquellos individuos que a través de falsas cuentas en las redes
sociales cautivan personas para con falsos argumentos para robar dinero.
La estafa es un delito
económico y por ende delito precedente del lavado de activos. Sin embargo, la
mayor afectación con este tipo de crímenes es la destrucción de la dignidad y
autoestima.
Las personas que crean los perfiles no son conocidas, por lo tanto no se pueden denunciar, a menos que exista un caso concreto con una larga historia y combinación de otros crímenes. Es por ello que la publicación de los perfiles falsos y la educación constituyen un medio para evitar más víctimas.
El presente perfil
corresponde a una cuenta falsa creada en Facebook. Después de hacer
la investigación se concluye que las fotos que aparecen en el perfil fueron
tomadas de internet para construir el falso perfil.
Falsa cuenta en Facebook creada con fotos de otro usuario o personas públicamente expuestas como miembros de las fuerzas militares, miembros de instituciones públicas, empresarios, conferencistas entre otros.
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