martes, 25 de noviembre de 2014

Futbol, un autogol a la industria deportiva.

La última actualización realizada por OFAC o la famosa Lista Clinton deja un sin sabor deportivo en los corazones de muchos. Envigado Fútbol Club y sus dirigentes entran por la puerta principal y quizás con honores después de diez años de investigación y seguimiento. Hoy, otro equipo de fútbol colombiano está en la boca de todos y no precisamente por su rendimiento y logros deportivos.

Para nadie es un secreto que los clubes deportivos han sido blanco del lavado de capitales. Históricamente, el fútbol, el deporte más popular del mundo, en muchas circunstancias ha sido financiado y usado por los grupos mafiosos con el único ánimo de legalizar el producto de los delitos económicos cometidos por ellos. La diversidad de estructuras jurídicas societarias, la cultura del dinero fácil y  las angustias financieras son aspectos que le abren la puerta al crimen organizado. Tan subjetivo como el arte, la venta de pases de jugadores siempre ha sido un misterio y es por ello que las astronómicas sumas de dineros que se mueven de un equipo a otro siempre inquietan, pero nunca va más allá del morbo que produce un ranking mundial de precios. Aspectos como la publicidad, boletería, transmisiones, patrocinios, bonificaciones, entre otros; son las trampas interpuestas por la industria criminal para introducir dinero sucio a las entidades deportivas.

La Ley 181 del 18 de enero 1995, en su artículo 31 introdujo las primeras manifestaciones sobre el control de la procedencia de capitales en los clubes con deportistas profesionales, los cuales deben ser acreditados ante la Superintendencia de Sociedades. Más tarde, la Ley 1445 de Mayo 12 de 2011 y el Decreto 3160 del 1 de Septiembre de 2011, modifican la Ley 181 ampliando el alcance de la norma y determinó que  el Instituto Colombiano del Deporte (Coldeportes) debe ejercer funciones de inspección, vigilancia y control sobre todos los organismos deportivos y demás entidades que conforman el Sistema Nacional del Deporte, en conjunto con la Superintendencia de Sociedades. Es decir que para  el año 2011 la norma estableció como Sujetos Obligados a los clubes con deportistas profesionales y como Supervisor a Coldeportes.

Hoy, 19 años después de los primeros vestigios sobre la prevención del lavado de activos, el deporte colombiano se ve envuelto en otro escándalo deportivo que para muchos sería un secreto a voces o la crónica de un delito anunciado. Casi veinte años después, nuestro sistema de prevención de blanqueo de capitales sigue débil, quebradizo y con algunas fisuras. A pesar que la Circular Externa 304-000001 del 19 de Febrero de 2014, ya derogada y reemplazada por la Circular Externa 100-00005  de junio 17 de 2014 de la Superintendencia de Sociedades demuestran un importante avance en la prevención de los delitos económicos que tanto afecta nuestro país; queda en el interrogante sobre la ardua labor de prevenir delitos en la sociedad.

Si bien es cierto el gobierno colombiano ha aprendido y creado los mecanismos legales para proteger a las contra-partes como proveedores, clientes, accionistas, socios, empleados y ahora jugadores; todavía hay un alto índice de incredulidad en la dura tarea de prevenir y controlar el riesgo reputacional. Un claro ejemplo es la última circular de la Superintendencia de Sociedades que obliga la implementación de un programa de prevención de lado de activos para un grupo de empresas determinado por el nivel de Ingresos en el año 2014 y sugiere que para aquellas que no se encuentren bajo dicha circular, se implemente la medida con carácter preventivo. Para el 31 de Diciembre, los nuevos sujetos obligados y aquellos que no tenían conocimiento de su estatus deben estar preparados con el esquema de prevención de blanqueo de capitales. Sin embargo, hoy muchos de estos sujetos obligados no están aún listos para encarar la norma y algunos otros juegan al copy paste.

Que nos hace tan vulnerables al crimen organizado? Porque el deporte y en especial el Fútbol es tan atractivo para la industria criminal? Es el Fútbol profesional un mercado informal? Es un aspecto cultural? Es incredulidad? Donde estaba Colderportes como Supervisor? Los tentáculos de la Corrupción sacaron el balón de la cancha? La doble moral no está ganando el partido? El juego limpio incluye las finanzas transparentes? La financiación con dineros sucios es un autogol? Estas y más preguntas surgen entre los aficionados, narradores e investigadores del tema que de una u otra forma repudian cualquier manifestación de delito.


Algo tenemos que aprender de los errores ajenos y no es necesario cometer los mismos errores para entender que los delitos económicos están al asecho. La prevención va más allá de una norma emitida por el gobierno. La prevención de los delitos económicos debe obedecer a la cultura organizacional de cada entidad; debe ser una actitud férrea frente a cualquier manifestación delito sin importar el origen o el tamaño. Los valores, la ética y la moral no se deben negociar bajo cualquier circunstancia. No a los autogoles morales.

martes, 18 de noviembre de 2014

II SEMINARIO RED FLAGS y FRAUDE DE CUELLO BLANCO

II SEMINARIO
RED FLAGS: Aprenda a identificar las diferentes formas de fraude en las diferentes áreas de la empresa
FRAUDE DE CUELLO BLANCO: Mito o realidad. Como opera

PRESENTACIÓN.
El término FRAUDE ha sido definido por diferentes instituciones y asociaciones de auditoria, investigadores y por la misma ley; pero para simplificar y hacerlo más entendible podemos resumir que FRAUDE es un fenómeno económico, social y organizacional; aplicado a la contabilidad o finanzas que consiste en cualquier acto u omisión de naturaleza dolosa y por tanto de mala fe, o de negligencia grave. Causa daño económico, puede ser cometido en cualquier área de la empresa o entidad y su autor puede ser cualquier empleado, trabajador, funcionario, directivo o incluso sus accionistas.
Así mismo, cada acto fraudulento está acompañado por una serie de comportamientos o situaciones que deben ser interpretados a tiempo para evitar mayores pérdidas en recursos y tiempo.

OBJETIVO.
De acuerdo a los estudios económicos sobre Fraude, se requieren 18 meses para detectar un comportamiento delictivo en las compañías, sin embargo en los delitos de cuello blanco éste tiempo es mayor y con impensables  pérdidas.
Nuestro objetivo con el seminario es interpretar aquellos comportamientos o situaciones sospechosas (Red Flags o Banderas Rojas) que se presentan en los diversos procesos o áreas de la empresa o institución.

PÚBLICO OBJETIVO.
Dichos comportamientos o situaciones en su mayoría son transparentes o difíciles de detectar por quienes son los dueños del proceso, los cuales no tienen la sensibilidad suficiente y nunca se han entrenado para este tipo de eventos. Invitamos a Gerentes, Directivos, Jefes de Áreas, Administradores, Contadores, Tesoreros y Auditores para que reciban tácticas sobre la interpretación de las Banderas Rojas o Red Flags en los diferentes Fraudes cometidos en las corporaciones.

PLAN DEL DÍA.
Nuestras aspiraciones son altas pero queremos abarcar la mayor cantidad de procesos y áreas de las compañías las cuales comprenden:
Ventas: Pedidos de clientes, facturación, devoluciones y cuentas por cobrar.
Compras: Ordenes de compras, facturación y cuentas por pagar.
Nómina y Contratación: Seguridad social, pago de nómina, deducciones, Incapacidades, traslados bancarios.
Tesorería: Pagos a proveedores, Prestadores de Servicios, Gastos Generales.
Estados Financieros: Conciliaciones de cuentas, Caja menor, caja general, gastos de viajes. Análisis de indicadores.
Inventarios: Devoluciones en compras y ventas, Movimientos de mercancías, traslados entre bodegas, costo de productos vendidos,
En la última parte del Seminario hablaremos del Fraude de Cuello Blanco, sus implicaciones económicas y sociales, y demás aspectos sobre este tipo de delitos, los cuales hoy salen a flote por medio de los más recientes escándalos.

CONFERENCISTA.
La Dra Marta Deise Cadavid Acevedo, Profesional en el área contable con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía  Financiera, Certificada en AML (Anti-Money Laundering) by FIBA –FIU (Florida International Bankers Association  and Florida International University) en la prevención e investigación de los delitos contra el patrimonio económico tales como lavado de activos, fraude, narcotráfico, terrorismo, corrupción y trata de personas; con 20 años de experiencia en contable y financiera en el sector real.

INFORMACIÓN ADICIONAL
Fecha         :        MARTES – 16 de Diciembre de 2014
Lugar         :        Auditorio Papelería Panamericana Cra 43A N° 6 Sur-150 - El                               parqueadero no tiene costo -
Horario       :         7:30 AM – 12:30M
Valor           :        Persona Natural $150.000
                             Persona Jurídica $166.667 – Practicar 10% de retención
ASISTENTES A NUESTROS SEMINARIOS EN EL 2013 Y                                  2014 DESCUENTO DEL 46%

Devolución :        Si usted no puede asistir y ya ha pagado su participación, se devuelve el 50% del valor ó se puede ABONAR al costo de la participación en algunos de  nuestros próximos eventos.
Incluye      :         Memorias y Refrigerio

PROCESO DE INSCRIPCION
Una vez realizada su consignación, favor enviar copia de esta y datos para la  factura (agradecemos diligenciar formato de inscripción):
Bancolombia Cuenta – AHORROS611 982 722 12 a nombre de:
Vivian Del Socorro Alvarez Jimenez  -  43.502.182.
Email para confirmación de consignación; libra0791@une.net.co  ó vivianaj2009@gmail.com.

SÓLO PODEMOS GARANTIZAR SU INSCRIPCIÓN UNA VEZ PODAMOS CONFIRMAR SU CONSIGNACION!!! – LOS CUPOS SE ASIGNAN EN EL ORDEN DE RECEPCIÓN DE LOS SOPORTES DE LAS CONSIGNACIONES.

AGRADECEMOS SU COLABORACIÓN CON ESTE PROCEDIMIENTO!!!






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viernes, 14 de noviembre de 2014

CONVERSATORIO CONTABLE... Cual será el futuro de la Revisoría Fiscal en Colombia?

VISIÓN Consultores Gerenciales y Vivian Álvarez, se complacen en invitarlos al:

CONVERSATORIO CONTABLE
Proyecto de Ley de ARMONIZACÓN CONTABLE


Presentación

En días pasados les enviamos un proyecto de ley que el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia presentó al Congreso de la República para su discusión y probable aprobación denominado “LEY DE ARMONIZACIÓN DE LA NORMATIVIDAD PARA LA APLICACIÓN DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y DE ASEGURAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”.

Esta ley, de ser aprobada, dispone cambios en el ejercicio de la revisoría fiscal, su función y sus obligaciones, y establecería nuevas condiciones para que las sociedades estén obligadas a tener revisor fiscal.

Igualmente, el proyecto contiene modificaciones en cuanto a la elaboración y presentación de los estados financieros, particularmente en lo que respecta a las variaciones en la información producto de la aplicación de las NIIF.

Debido a la importancia que para la profesión contable tienen unas y otras disposiciones, hemos convocado a un conversatorio para discutir el proyecto, teniendo en cuenta además que hasta el próximo 5 de diciembre.

Para este conversatorio hemos invitado al Doctor Javier García E. para que modere el evento y a los Doctores Olga Luz Castaño y Eduar Benjumea Benjumea para que participen como panelistas.

Queremos además contar con su activa participación para lo cual les pedimos que en lo posible analicen el proyecto de ley, haciendo énfasis especial en las normas que derogaría la ley de ser aprobada, la mayor parte del Código de Comercio y a de la Ley 43 de 1990

Dirigido a:

Asistentes de los seminarios ofrecidos durante 2014.

Temario

Discusión y análisis del proyecto de ley sobre “ARMONIZACIÓN CONTABLE”.

Metodología

Conversatorio entre panelistas con un moderador y participación de los asistentes.

Panelistas

Contadora Pública Olga Luz Castaño, Gerente y Socia de la firma AIG CONTADORES S.A.S., con amplia experiencia en la revisoría fiscal y en los procesos de implementación de NIIF, conferencista y asesora.

Contador Público Javier E. García Restrepo, Especialista en Revisoría Fiscal y NIC–NIIF, fundador de la Empresa Linea Contable S.A.S. 

Contador Público Eduar Benjumea Benjumea, Conferencista y Asesor tributario.


Información

Fecha         :        Lunes 24 de noviembre de 2014
Lugar         :        Casa del Egresado de la Universidad de Medellín
Calle 29 A  86-61 - El parqueadero no tiene costo. 
Horario       :        5:30 PM – 8:00 PM
Incluye       :        Refrigerio

Valor           :        Sin Costo – Previa Inscripción



Proceso de Inscripción

Enviar correo electrónico confirmando su asistencia a libra0791@une.net.co  ó vivianaj2009@gmail.com.

Debido a que tenemos cupos limitados, las inscripciones se realizarán en orden de llegada de los correos electrónicos. Para confirmar su asistencia, debe esperar un correo de confirmación de nues

jueves, 6 de noviembre de 2014

Del Facebook a la Subasta

Después de analizar cuidadosamente el vídeo sobre turismo sexual en Colombia realizado por una reconocida cadena de televisión con apoyo de la Policía Nacional y ONU, y publicado en el periódico El Espectador solo queda el silencio y el dolor de lo allí visto.

Hemos rechazados reportajes o estudios anteriores realizados por extranjeros que han mostrado la realidad de un negocio manejado por proxenetas y ahora por bandas delincuenciales, por criminales que alimentan sus arcas y bolsillos con el oficio más antiguo de humanidad, la prostitución.
El estudio nacional está enfocado en el turismo sexual en la ciudad de Cartagena y Medellín, pero ambos con una gran diferencia. Sin embargo ninguna ciudad desmerita la otra, al contrario las dos historias y enfoques son iguales de macabras.

La ciudad de Medellín se ha caracterizado por el emprendimiento y templanza de sus habitantes. Hemos visto crecer las mejores empresas en esta tierra, como también llegar empresas multinacionales y globales para abastecer nuestro mercado y generar empleo. La industria criminal no se queda atrás. Nos han demostrado que están plenamente organizados con diferentes centros de negocios y actividades generadoras de dinero permanentemente a costas de los comerciantes de bien. La extorsión, la venta de droga al detal y el secuestro no son suficientes para la delincuencia organizada; ahora el negocio ha tomado otro frente que nos afecta más que cualquiera de los anteriores; ahora están vendiendo nuestras hijas, nuestras jóvenes  son entregadas a los extranjeros.

Nos es un mito. Es real y está pasando en la salida de las instituciones educativas, en los sectores más populares de la ciudad y en los lugares donde pululan los jóvenes. Los delincuentes sin ninguna reserva y pudor describen como es el negocio, como ha crecido y sus expectativas económicas. Tienen las vergonzosas estadísticas sobre la prostitución de jóvenes con experiencia y la venta de  jóvenes vírgenes.

Las jóvenes vírgenes son subastadas por medio de la creación de catálogos, los cuales son exhibidos a los turistas extranjeros capaces de pagar por la virginidad de menores de edad. Sucio y macabro negocio que empieza con la selección de las fotos en Facebook. Los delincuentes hacen estudio de mercadeo del sector donde priman el bajo nivel de ingresos y el acceso a la educación. Buscan la víctima en las redes sociales y de allí toman la información que requieren para el catálogo; tales como nombre, edad, aspecto, entre otros. Todo esto sin el consentimiento de sus dueñas. Las jóvenes no son contactadas hasta no tener el mejor postor o pagador y simplemente cuando el negocio está cerrado o listo, ellas son invitadas a sugestivas falsas fiestas donde son tomadas a la fuerza y entregadas a su comprador.

Las redes sociales son parte de esta historia y de muchas otras. Son la herramienta más usada por los delincuentes para cazar la información que cada persona deja allí  para hacer un amplio esquema de viabilidad de la víctima. Se apoderan de nuestras costumbres, trabajo, familia, amigos, posesiones y gustos. El perpetrador conoce al dedillo cada paso de nuestra vida comunicada por medio de las redes sociales.

Muchos delitos son cometidos por medio de las redes sociales. Matoneo, suplantación, robo de identidad y la extorsión son apenas el comienzo de toda la estrategia usada por los criminales. Algunos delitos que en principio son inexplicables tienen un origen en las redes sociales. El auto recién comprado, la casa recién adjudicada, los nuevos electrodomésticos y las vacaciones tomadas hacen parte del gran listado de factores que alimentan un futuro delito.

Como padres, tutores, educadores y familiares debemos ir más allá del vídeo sobre el turismo sexual en Colombia y cuestionarnos cuanto sabemos de nuestros hijos. Las redes sociales no deben ser un campo desconocido ni árido para los padres de familia; por el contrario, deben ser una herramienta con la cual se puedan detectar comportamientos, tendencias y peligros.

Las redes sociales deben ser los aliados principales para conocer un poco sobre nuestra sociedad y más aún cuando nuestros jóvenes interactúan permanentemente con alguien que no vemos y no conocemos.

Mi llamado es a la sensatez y a la valentía. Sensatez para aceptar que debemos aprender y estar a la par del conocimiento tecnológico de nuestros hijos, en los casos que sea necesario tomar clases sobre éste tipo de herramientas y admitir que la revolución tecnológica debe ser parte de nuestro diario. Valentía para investigar sin miedo sobre sus relaciones interpersonales, hablar con franqueza a nuestros hijos, enfrentar los hallazgos y denunciar cuando sea pertinente.

La unión hace la fuerza y no lo podemos olvidar. 

miércoles, 5 de noviembre de 2014

La otra cara del placer: el lado oscuro del turismo en Colombia

La otra cara del placer: el lado oscuro del turismo en Colombia

No se asusten... tampoco se escandalicen... El documental fue realizado por una empresa colombiana, Policía Nacional y ONU. Explotación sexual infantil como parte del paquete turístico. Terrible, nefasto, maquivelico. Este es el nuevo negocio de las bacrim.http://www.elespectador.com/noticias/nacional/otra-cara-del-placer-el-lado-oscuro-del-turismo-colombi-video-525635

martes, 4 de noviembre de 2014

En el fraude como en el amor se requieren dos.

Es habitual leer en los medios de comunicación las diferentes noticias e investigaciones que organismos de control y periodistas hacen a todos los esquemas de fraude que hoy por hoy vemos en nuestra sociedad.
Con el boom de las pirámides y todo el descalabro financiero que produjo DMG en ciertas zonas del país; el gobierno tomó medidas para contrarrestar de alguna manera el impacto de la pérdida, como también la sociedad civil cuestionó los controles que las entidades públicas tenían implementadas para aquel entonces.

Sin embargo muchos de nosotros consolamos a aquellos incautos financieros, que en búsqueda de ganancias dirigieron todos sus recursos económicos a las macabras arcas de las primeras pirámides. Muchos de nosotros angustiados por nuestros amigos y vecinos todavía no salíamos del asombro de la situación y culpamos al destino por la fatal pérdida.

El tiempo implacable nos enseñó que el destino nada tiene de culpable y que por el contrario es la avaricia y el deseo de dinero fácil los principales motivadores de la consecución del dinero por las vías incorrectas. Así las cosas y tomando la situación con calma muchos colombianos entendimos que como en el amor, el fraude requiere de dos. Avaros y Creativos.

La gente creativa y con ideas sobra en Colombia  tanto para los centros de innovación como para el delito. Los innovadores criminales los encontramos en todas las clases sociales, sectores de la economía y hasta en el gobierno. Solo bastar con escuchar las historias urbanas sobre la captación indebida de recursos, las apuestas ilegales, constructores piratas, la contabilidad imaginaria, la venta de cupos que son gratis, y la desviación de la contratación, entre otros. La malversación de lo legal y la creación de enmarañadas estructuras comerciales y societarias no se quedan atrás. Obviamente, éstas pertenecen a un fraude aristocrático que afecta a un grupo minoritario pero con substánciales  pérdidas económicas y sociales.

Los avaros hacen parte de nuestra historia y por qué no de nuestra sangre. Fuimos descubiertos, conquistados y robados por personas totalmente ajenas a nuestra cultura y principios. Los encontramos en todas partes y hoy ya están organizados como cualquier empresa legalmente constituida. Algunos, en solitario, buscan la mejor forma de obtener dinero fácil y rápido; en esta categoría el salario mínimo y el horario de ocho horas laborales no hacen parte de la rutina diaria. Consideran que las loterías ofrecidas por Internet y las herencias de los ricos moribundos que anuncian en correos electrónicos son los mejores métodos para la acumulación de riqueza. Otros, aun con las arcas llenas, descubrieron como camino hacia la felicidad el dinero a toda costa atentando contra su propia seguridad.

Muy posiblemente como en toda relación interpersonal, Avaros y Creativos tengan las excusas perfectas para justificar el comportamiento nocivo y contraproducente. Se alentarán a afirmar que los nuevos productos financieros y las empresas que los crean son más consistentes que los tradicionales. Así mismo otros alegaran que la inseguridad del país permite la irregularidad y el desvió de la norma, y el restante de ambos grupos solo se sumirán en silencio en la investigación de nuevas cosas por hacer.

Pero algo debe quedar claro. El gobierno nacional se adhiere con firmeza a los acuerdos internacionales y se alinea con la regulación global. Las medidas cada día serán más estrictas y las sanciones se incrementarán. De igual forma, las instituciones financieras hacen su mejor esfuerzo sacrificando recursos y entrenando personal para apostarle a la seguridad informática y la educación financiera. El sector real no se queda atrás con la desaprobación de conductas mercantiles nocivas que afectan ostensible la economía. Solo nos resta el núcleo familiar, aunque pequeño, lleva la mayor responsabilidad en la carga social, dado que la ética, la moral y los valores empiezan en casa y no son negociables.


Como en el amor, con uno que desenamore basta; mientras existan personas ávidas de emociones financieras agresivas, ilegales y arriesgadas existirán creativos para saciar la sed de dinero fácil y rápido.

martes, 28 de octubre de 2014

Más allá de la Norma, la ética.

Los últimos pronunciamientos de la Superintendencia de Sociedades frente a la prevención del Lavado de Activos en el sector real, plasmados en la Circular Externa 304-000001 del 19 de Febrero de 2014, ya derogada y reemplazada por la Circular Externa 100-00005  de junio 17 de 2014 demuestran un importante avance en la prevención de los delitos económicos como el Lavado de Activos, Corrupción y Fraude que tanto afecta nuestro país. Es de aplaudir que el Gobierno por medio de los Supervisores está tomando medidas en cuanto a la comisión de éstos delitos y a su vez muestra a la comunidad internacional que Colombia es capaz de adherirse por completo a los acuerdos internacionales. Es decir que la prevención del Lavado de Activos ya no depende estrictamente del sector financiero que por tantos años ha dispuesto recursos y conocimiento para contrarrestar de alguna manera el impacto económico y social de éste tipo de delitos.

Como es bien sabido, el Lavado de Dinero o Blanqueo de Capitales es una actividad criminal que golpea la economía de una región y trastoca los indicadores económicos. Las operaciones con recursos de procedencia ilícita solo produce ganancias a sus perpetradores que retiran el dinero producto de sus crímenes cuando logran su cometido dejando desbastadas y sumidas en la pobreza a la comunidad,  y como si fuera poco generan más delitos como la Extorsión, Secuestro y Sicariato, todo esto bajo una estructura criminal que nada le envidia a cualquier empresa legalmente constituida.

Es por ello que los crímenes económicos no respetan estrato o condición social, no tienen barreras y sus perpetradores no tienen escrúpulos ni límites para despojar a la sociedad de su dignidad e introducir maliciosamente las ganancias de sus actividades; es así como la Corrupción, Fraude, Narcotráfico, Secuestro y Desplazamiento, entre otros son titulares de las  primeras planas de los periódicos y demás medios de comunicación; donde  políticos de alto turmequé, empresarios de las más altas alcurnias de la sociedad colombiana, empresas nacionales y extranjeras y personas creativas sin ética han sido protagonistas de los descalabros financieros más grandes del país resumiendo todo en Lavado de Activos.

En el contexto cotidiano se concluye que el Lavado de Capitales es todo incremento patrimonial sin un origen legalmente reconocido o lícitamente explicable; es por esto que no se debe satanizar al Narcotráfico y Terrorismo como únicas fuentes de recursos ilícitos, y desconocer que existen otros delitos precedentes  contemplados en nuestro Código Penal que a diario se cometen en grandes corporaciones, en partidos políticos o en los contratos con la Nación.

En vista de que el delito no discrimina tipo de sociedad, área, o contraparte; las medidas de prevención deben ser diseñadas al mismo nivel, por lo tanto éstas deben ser incluyentes, impartidas por igual en toda la sociedad y de obligatorio cumplimiento.
Sin embargo los pequeños y medianos empresarios y comerciantes que son los más vulnerables y afectados en este tipo de eventos fueron desafortunadamente excluidos de la obligatoriedad de implementar un esquema de prevención de lavado de activos. Así mismo no fueron incluidas del ámbito de aplicación las empresas que sin ser PYMES están muy cerca del tope estimado en la Circular y que de igual forma tienen en su haber toda clase de contrapartes, productos, canales y áreas de negociación; por lo tanto quedaron en limbo jurídico la mayoría de las empresas colombianas.

La lucha contra los delitos económicos debe ser férrea en todas las áreas de cualquier organización y debe estar contemplada en la planeación estratégica de las mismas, de modo que cualquier empleado, cliente, proveedor y tercero en general se adhiera a la filosofía de cero tolerancia frente al Fraude, Corrupción, y demás manifestaciones delincuenciales en la empresa y por fuera de ella. Así las cosas la implementación de un modelo de gestión de prevención en lavado de activos debe constituirse como uno de los activos más preciados de la corporación y no como un gasto o pérdida de dinero y tiempo.

El modelo de prevención debe obedecer a la gestión de protección de la compañía frente a los diversos riesgos que en un posible caso de lavado de dinero se puedan generar;  es por ello, que el modelo debe estar enmarcado en la normativa nacional y con los estándares internacionales determinados por la ONU y GAFI; por lo tanto el modelo es un diseño individual que envuelve todas las operaciones de la empresa,  contrapartes, canales de ventas  y regiones geográficas de sus operaciones comerciales.
Dicho modelo debe estar alineado con el Código de ética y Gobierno Corporativo de cada empresa e impartido a cada uno de los empleados, miembros de Junta Directiva y Accionistas. El modelo de prevención de lavado de activos, más que cumplir con una determinación del Gobierno debe ser Filosofía Empresarial.

Es importante destacar que si bien es cierto la circular obliga a ciertas empresas del país,  también recomienda a las demás la adopción de las medidas anti lavado como esquemas de prevención; todo ello con el fin de tener mayor cobertura de protección; sin embargo estamos cerca de terminar el año y muchas de los sujetos obligados por la circular todavía están a la espera de la derogación de la circular, del aplazamiento de la aplicación y de la disminución del alcance de la misma.  Es penoso ver y escuchar como muchos empresarios consideran que los delitos precedentes del Lavado de activos han sido y serán delitos de paisaje que se han incorporado en nuestra cultura y diario vivir, por lo tanto tener un esquema de prevención de lavado es considerado un desgaste en toda la extensión de la palabra.

Señores Sujetos Obligados, Accionistas, Socios, Miembros de Junta Directivas, Representantes Legales, Revisores Fiscales, Contadores y Consultores; la protección frente a los delitos económicos no es una opción, es una obligación moral y ética que tenemos cada ciudadano y que se imparte desde el inicio de nuestra educación en casa. La Circular y las medidas de prevención de Lavado de Activos y sus delitos fuentes se constituyen en el mecanismo de protección de nuestra moral y dignidad ante la siniestra maquinaria delincuencial mundial.

martes, 11 de marzo de 2014

SEMINARIO SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (LA/FT) REPORTE OBLIGATORIO DE INFORMACIÓN A LA UIAF

I SEMINARIO
SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (LA/FT)
REPORTE OBLIGATORIO DE INFORMACIÓN A LA UIAF
Circular Externa 304-000001
19-Feb-2014  Superintendencia de Sociedades

Presentación
El lavado de activos y financiamiento del terrorismo son actividades ilícitas que se presentan en cualquier relación comercial, contractual o financiera, por medio de transacciones mimetizadas en el giro ordinario de los negocios causando grandes pérdidas económicas y sociales.

Colombia juega un papel fundamental en la lucha contra el terrorismo y el lavado de activos, dado que desde el año 2000 viene ajustando su normativa a los estándares internacionales, promoviendo mejores prácticas comerciales y el autocontrol en las transacciones, con el único objetivo de blindar a las empresas de todos los sectores en general frente a la los delitos económicos y a los riesgos asociados.
La Superintendencia de Sociedades nos entregó el pasado 14 de Febrero la Circular Externa 3004-00001, en la cual tiene como objetivo la creación del SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y EL REPORTE DE INFORMACION A LA UIAF para las empresas del sector real; que a su vez complementa la normativa proferida por la UIAF, Superfinanciera, Supertransportes y el Gobierno en General; todas éstas encaminadas al único propósito de proteger el sistema financiero y real de tan aberrantes actividades criminales.
De esta manera, es fundamental que los diversos actores de la economía comprendan el alcance y la importancia del cumplimiento de la normativa y de la protección de los negocios de los diversos riesgos por medio de del conocimiento de las actividades ilícitas y la prevención con la estructuración del SISTEMA DE AUTOCONTROL en cada una de las empresas.
Nuestro seminario va más allá de entregar una herramienta para cumplir con la normativa o de capacitar a los asistentes en la prevención, detección y control de las actividades ilícitas; pretendemos alertar y crear consciencia de las debilidades internas del sector real que son aprovechadas por los criminales que a diario usan el sistema legal para lavar su dinero.

Temario
1. Introducción LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
a.   Conceptos sobre LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
b.   Delitos subyacentos
c.   Marco Jurídico Internacional
d.   Organismos de Cooperación Internacional
e.   GAFI como autoridad mundial en la prevención LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
f.    Efectos macro y micro económicos LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
g.   Tipología del LAVADO DE ACTIVOS
h.   Ciclo del LAVADO DE ACTIVOS
i.     Similitudes y diferencias entre LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
j.    Riesgos asociados al LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
2. Alcance Colombiano
a.   Responsables control, detección, represión y confiscación en Colombia
b.   Normativa Colombiana para la prevención de LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
c.   Supervisores
d.   Sujetos obligados

3. Esquema Basado en riesgo  LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
a.   Personas (Cliente, Empleado, asociado, Proveedor)
b.   PEPS
c.   Debida Diligencia
d.   Canal de operación (Efectivo, Crédito, Internet, Voucher, Bitcoin)
e.   Posición geográfica (Ciudades, áreas protegidas, zonas libres, paraísos fiscales)
f.    Productos o servicios (Cantidad, empaque, presentación, denominación, certificados de origen)
g.   Listas de control
h.   Señales de alerta
i.     Análisis de las operaciones (Intentada, inusual, sospechosa)

4. UAIF
a.   Funciones
b.   Reporte de actividades UAIF

5. Modelo de Matriz de Autocontrol
a.   Diseño y aprobación
b.   Ejecución
c.   Seguimiento
d.   Verificación
e.   Capacitación
f.    Comunicación

Metodología
El seminario pretende ampliar los conceptos entregados en la Circular Externa 304-000001 19-Feb-2014  Superintendencia de Sociedades y otra normativa nacional e internacional que hacen referencia al LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO en un lenguaje simple y por medio de casos reales para mayor comprensión del tema.
De igual forma se realizara el análisis de un modelo de Gestión de Riesgo, el cual es de carácter público y estará incluido en las memorias.

Conferencista
Dra Marta Deise Cadavid Acevedo, Profesional en el área contable con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía  Financiera, Certificada en AML (Anti-Money Laundering) by FIBA –FIU (Florida International Bankers Association  and Florida International University)en la prevención e investigación de los delitos contra el patrimonio económico tales como lavado de activos, fraude, narcotráfico, terrorismo, corrupción y trata de personas; con 20 años de experiencia en contable y financiera en el sector real.

Información
Fecha                            : Jueves 3 de Abril de 2014
                   Lugar         :        Auditorio Papelería Panamericana  Cra 43A N° 6 Sur-150
                            El parqueadero no tiene costo. 
Horario       :       8:00 AM – 1:00 PM
                   Valor           :        Persona Natural $300.000
                                                Persona Jurídica $333.334 – Practicar 10% de retención
                        Se otorga el 15% de DESCUENTO a los participantes en cualquiera de nuestros eventos durante 2013 o en 2014.

Devolución:        Si usted no puede asistir y ya ha pagado su participación, se devuelve el 70% del valor o se puede canjear por la participación en otro evento a llevarse a cabo durante 2014.
CIERRE DE INSCRIPCIONES ABRIL 2 a las 13pm,
Consignaciones después de esta hora, se hará el respectivo reintegro.

 Incluye      :        Memorias y Refrigerio.
Proceso de Inscripción
Si su Empresa requiere documentos adicionales a la factura, le rogramos  solicitarlos con anticipación
Una vez realizada su consignación, favor enviar copia de esta y datos para la factura, ART 617 E.T. (agradecemos diligenciar formato de inscripción):
Cuenta Corriente Bancolombia – Corriente – 005 133 022 37 a nombre de:
Vivian Del Socorro Alvarez Jimenez  -  43.502.182.
Email para confirmación de consignación; libra0791@une.net.co  ó vivianaj2009@gmail.com.

NO SE RECIBEN INSCRIPCIONES SIN CONSIGNACION!!! – LOS CUPOS SE ASIGNAN EN EL ORDEN DE RECEPCIÓN DE LAS PRUEBAS DE LAS CONSIGNACIONES
AGRADECEMOS SU COLABORACION CON ESTE PROCEDIMIENTO!!!