II SEMINARIO RED FLAGS y FRAUDE DE CUELLO BLANCO

II SEMINARIO

RED FLAGS: Aprenda a identificar las diferentes formas de fraude en las diferentes áreas de la empresa

FRAUDE DE CUELLO BLANCO: Mito o realidad. Como opera

PRESENTACIÓN.

El término FRAUDE ha sido definido por diferentes instituciones y asociaciones de auditoria, investigadores y por la misma ley; pero para simplificar y hacerlo más entendible podemos resumir que FRAUDE es un fenómeno económico, social y organizacional; aplicado a la contabilidad o finanzas que consiste en cualquier acto u omisión de naturaleza dolosa y por tanto de mala fe, o de negligencia grave. Causa daño económico, puede ser cometido en cualquier área de la empresa o entidad y su autor puede ser cualquier empleado, trabajador, funcionario, directivo o incluso sus accionistas.

Así mismo, cada acto fraudulento está acompañado por una serie de comportamientos o situaciones que deben ser interpretados a tiempo para evitar mayores pérdidas en recursos y tiempo.

OBJETIVO.

De acuerdo a los estudios económicos sobre Fraude, se requieren 18 meses para detectar un comportamiento delictivo en las compañías, sin embargo en los delitos de cuello blanco éste tiempo es mayor y con impensables  pérdidas.

Nuestro objetivo con el seminario es interpretar aquellos comportamientos o situaciones sospechosas (Red Flags o Banderas Rojas) que se presentan en los diversos procesos o áreas de la empresa o institución.

PÚBLICO OBJETIVO.

Dichos comportamientos o situaciones en su mayoría son transparentes o difíciles de detectar por quienes son los dueños del proceso, los cuales no tienen la sensibilidad suficiente y nunca se han entrenado para este tipo de eventos. Invitamos a Gerentes, Directivos, Jefes de Áreas, Administradores, Contadores, Tesoreros y Auditores para que reciban tácticas sobre la interpretación de las Banderas Rojas o Red Flags en los diferentes Fraudes cometidos en las corporaciones.

PLAN DEL DÍA.

Nuestras aspiraciones son altas pero queremos abarcar la mayor cantidad de procesos y áreas de las compañías las cuales comprenden:

Ventas: Pedidos de clientes, facturación, devoluciones y cuentas por cobrar.

Compras: Ordenes de compras, facturación y cuentas por pagar.

Nómina y Contratación: Seguridad social, pago de nómina, deducciones, Incapacidades, traslados bancarios.

Tesorería: Pagos a proveedores, Prestadores de Servicios, Gastos Generales.

Estados Financieros: Conciliaciones de cuentas, Caja menor, caja general, gastos de viajes. Análisis de indicadores.

Inventarios: Devoluciones en compras y ventas, Movimientos de mercancías, traslados entre bodegas, costo de productos vendidos,

En la última parte del Seminario hablaremos del Fraude de Cuello Blanco, sus implicaciones económicas y sociales, y demás aspectos sobre este tipo de delitos, los cuales hoy salen a flote por medio de los más recientes escándalos.

CONFERENCISTA.

La Dra Marta Deise Cadavid Acevedo, Profesional en el área contable con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía  Financiera, Certificada en AML (Anti-Money Laundering) by FIBA –FIU (Florida International Bankers Association  and Florida International University) en la prevención e investigación de los delitos contra el patrimonio económico tales como lavado de activos, fraude, narcotráfico, terrorismo, corrupción y trata de personas; con 20 años de experiencia en contable y financiera en el sector real.

INFORMACIÓN ADICIONAL

Fecha         :        MARTES – 16 de Diciembre de 2014

Lugar         :        Auditorio Papelería Panamericana Cra 43A N° 6 Sur-150 - El                               parqueadero no tiene costo -

Horario       :         7:30 AM – 12:30M

Valor           :        Persona Natural $150.000

                             Persona Jurídica $166.667 – Practicar 10% de retención

ASISTENTES A NUESTROS SEMINARIOS EN EL 2013 Y                                  2014 DESCUENTO DEL 46%

Devolución :        Si usted no puede asistir y ya ha pagado su participación, se devuelve el 50% del valor ó se puede ABONAR al costo de la participación en algunos de  nuestros próximos eventos.

Incluye      :         Memorias y Refrigerio

PROCESO DE INSCRIPCION

Una vez realizada su consignación, favor enviar copia de esta y datos para la  factura (agradecemos diligenciar formato de inscripción):

Bancolombia Cuenta – AHORROS – 611 982 722 12 a nombre de:

Vivian Del Socorro Alvarez Jimenez  -  43.502.182.

Email para confirmación de consignación; libra0791@une.net.co  ó vivianaj2009@gmail.com.

SÓLO PODEMOS GARANTIZAR SU INSCRIPCIÓN UNA VEZ PODAMOS CONFIRMAR SU CONSIGNACION!!! – LOS CUPOS SE ASIGNAN EN EL ORDEN DE RECEPCIÓN DE LOS SOPORTES DE LAS CONSIGNACIONES.

AGRADECEMOS SU COLABORACIÓN CON ESTE PROCEDIMIENTO!!!

FORMATO DE INSCRIPCION  

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CONVERSATORIO CONTABLE... Cual será el futuro de la Revisoría Fiscal en Colombia?

VISIÓN Consultores Gerenciales y Vivian Álvarez, se complacen en invitarlos al:

CONVERSATORIO CONTABLE

Proyecto de Ley de ARMONIZACÓN CONTABLE

Presentación

En días pasados les enviamos un proyecto de ley que el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia presentó al Congreso de la República para su discusión y probable aprobación denominado “LEY DE ARMONIZACIÓN DE LA NORMATIVIDAD PARA LA APLICACIÓN DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y DE ASEGURAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”.

Esta ley, de ser aprobada, dispone cambios en el ejercicio de la revisoría fiscal, su función y sus obligaciones, y establecería nuevas condiciones para que las sociedades estén obligadas a tener revisor fiscal.

Igualmente, el proyecto contiene modificaciones en cuanto a la elaboración y presentación de los estados financieros, particularmente en lo que respecta a las variaciones en la información producto de la aplicación de las NIIF.

Debido a la importancia que para la profesión contable tienen unas y otras disposiciones, hemos convocado a un conversatorio para discutir el proyecto, teniendo en cuenta además que hasta el próximo 5 de diciembre.

Para este conversatorio hemos invitado al Doctor Javier García E. para que modere el evento y a los Doctores Olga Luz Castaño y Eduar Benjumea Benjumea para que participen como panelistas.

Queremos además contar con su activa participación para lo cual les pedimos que en lo posible analicen el proyecto de ley, haciendo énfasis especial en las normas que derogaría la ley de ser aprobada, la mayor parte del Código de Comercio y a de la Ley 43 de 1990

Dirigido a:

Asistentes de los seminarios ofrecidos durante 2014.

Temario

Discusión y análisis del proyecto de ley sobre “ARMONIZACIÓN CONTABLE”.

Metodología

Conversatorio entre panelistas con un moderador y participación de los asistentes.

Panelistas

Contadora Pública Olga Luz Castaño, Gerente y Socia de la firma AIG CONTADORES S.A.S., con amplia experiencia en la revisoría fiscal y en los procesos de implementación de NIIF, conferencista y asesora.

Contador Público Javier E. García Restrepo, Especialista en Revisoría Fiscal y NIC–NIIF, fundador de la Empresa Linea Contable S.A.S. 

Contador Público Eduar Benjumea Benjumea, Conferencista y Asesor tributario.

Información

Fecha         :        Lunes 24 de noviembre de 2014

Lugar         :        Casa del Egresado de la Universidad de Medellín

Calle 29 A  86-61 - El parqueadero no tiene costo. 

Horario       :        5:30 PM – 8:00 PM

Incluye       :        Refrigerio

Valor           :        Sin Costo – Previa Inscripción

Proceso de Inscripción

Enviar correo electrónico confirmando su asistencia a libra0791@une.net.co  ó vivianaj2009@gmail.com.

Debido a que tenemos cupos limitados, las inscripciones se realizarán en orden de llegada de los correos electrónicos. Para confirmar su asistencia, debe esperar un correo de confirmación de nues

Del Facebook a la Subasta

Después de analizar cuidadosamente el vídeo sobre turismo sexual en Colombia realizado por una reconocida cadena de televisión con apoyo de la Policía Nacional y ONU, y publicado en el periódico El Espectador solo queda el silencio y el dolor de lo allí visto.

Hemos rechazados reportajes o estudios anteriores realizados por extranjeros que han mostrado la realidad de un negocio manejado por proxenetas y ahora por bandas delincuenciales, por criminales que alimentan sus arcas y bolsillos con el oficio más antiguo de humanidad, la prostitución.

El estudio nacional está enfocado en el turismo sexual en la ciudad de Cartagena y Medellín, pero ambos con una gran diferencia. Sin embargo ninguna ciudad desmerita la otra, al contrario las dos historias y enfoques son iguales de macabras.

La ciudad de Medellín se ha caracterizado por el emprendimiento y templanza de sus habitantes. Hemos visto crecer las mejores empresas en esta tierra, como también llegar empresas multinacionales y globales para abastecer nuestro mercado y generar empleo. La industria criminal no se queda atrás. Nos han demostrado que están plenamente organizados con diferentes centros de negocios y actividades generadoras de dinero permanentemente a costas de los comerciantes de bien. La extorsión, la venta de droga al detal y el secuestro no son suficientes para la delincuencia organizada; ahora el negocio ha tomado otro frente que nos afecta más que cualquiera de los anteriores; ahora están vendiendo nuestras hijas, nuestras jóvenes  son entregadas a los extranjeros.

Nos es un mito. Es real y está pasando en la salida de las instituciones educativas, en los sectores más populares de la ciudad y en los lugares donde pululan los jóvenes. Los delincuentes sin ninguna reserva y pudor describen como es el negocio, como ha crecido y sus expectativas económicas. Tienen las vergonzosas estadísticas sobre la prostitución de jóvenes con experiencia y la venta de  jóvenes vírgenes.

Las jóvenes vírgenes son subastadas por medio de la creación de catálogos, los cuales son exhibidos a los turistas extranjeros capaces de pagar por la virginidad de menores de edad. Sucio y macabro negocio que empieza con la selección de las fotos en Facebook. Los delincuentes hacen estudio de mercadeo del sector donde priman el bajo nivel de ingresos y el acceso a la educación. Buscan la víctima en las redes sociales y de allí toman la información que requieren para el catálogo; tales como nombre, edad, aspecto, entre otros. Todo esto sin el consentimiento de sus dueñas. Las jóvenes no son contactadas hasta no tener el mejor postor o pagador y simplemente cuando el negocio está cerrado o listo, ellas son invitadas a sugestivas falsas fiestas donde son tomadas a la fuerza y entregadas a su comprador.

Las redes sociales son parte de esta historia y de muchas otras. Son la herramienta más usada por los delincuentes para cazar la información que cada persona deja allí  para hacer un amplio esquema de viabilidad de la víctima. Se apoderan de nuestras costumbres, trabajo, familia, amigos, posesiones y gustos. El perpetrador conoce al dedillo cada paso de nuestra vida comunicada por medio de las redes sociales.

Muchos delitos son cometidos por medio de las redes sociales. Matoneo, suplantación, robo de identidad y la extorsión son apenas el comienzo de toda la estrategia usada por los criminales. Algunos delitos que en principio son inexplicables tienen un origen en las redes sociales. El auto recién comprado, la casa recién adjudicada, los nuevos electrodomésticos y las vacaciones tomadas hacen parte del gran listado de factores que alimentan un futuro delito.

Como padres, tutores, educadores y familiares debemos ir más allá del vídeo sobre el turismo sexual en Colombia y cuestionarnos cuanto sabemos de nuestros hijos. Las redes sociales no deben ser un campo desconocido ni árido para los padres de familia; por el contrario, deben ser una herramienta con la cual se puedan detectar comportamientos, tendencias y peligros.

Las redes sociales deben ser los aliados principales para conocer un poco sobre nuestra sociedad y más aún cuando nuestros jóvenes interactúan permanentemente con alguien que no vemos y no conocemos.

Mi llamado es a la sensatez y a la valentía. Sensatez para aceptar que debemos aprender y estar a la par del conocimiento tecnológico de nuestros hijos, en los casos que sea necesario tomar clases sobre éste tipo de herramientas y admitir que la revolución tecnológica debe ser parte de nuestro diario. Valentía para investigar sin miedo sobre sus relaciones interpersonales, hablar con franqueza a nuestros hijos, enfrentar los hallazgos y denunciar cuando sea pertinente.

La unión hace la fuerza y no lo podemos olvidar. 

La otra cara del placer: el lado oscuro del turismo en Colombia

No se asusten... tampoco se escandalicen... El documental fue realizado por una empresa colombiana, Policía Nacional y ONU. Explotación sexual infantil como parte del paquete turístico. Terrible, nefasto, maquivelico. Este es el nuevo negocio de las bacrim.http://www.elespectador.com/noticias/nacional/otra-cara-del-placer-el-lado-oscuro-del-turismo-colombi-video-525635

En el fraude como en el amor se requieren dos.

Es habitual leer en los medios de comunicación las diferentes noticias e investigaciones que organismos de control y periodistas hacen a todos los esquemas de fraude que hoy por hoy vemos en nuestra sociedad.

Con el boom de las pirámides y todo el descalabro financiero que produjo DMG en ciertas zonas del país; el gobierno tomó medidas para contrarrestar de alguna manera el impacto de la pérdida, como también la sociedad civil cuestionó los controles que las entidades públicas tenían implementadas para aquel entonces.

Sin embargo muchos de nosotros consolamos a aquellos incautos financieros, que en búsqueda de ganancias dirigieron todos sus recursos económicos a las macabras arcas de las primeras pirámides. Muchos de nosotros angustiados por nuestros amigos y vecinos todavía no salíamos del asombro de la situación y culpamos al destino por la fatal pérdida.

El tiempo implacable nos enseñó que el destino nada tiene de culpable y que por el contrario es la avaricia y el deseo de dinero fácil los principales motivadores de la consecución del dinero por las vías incorrectas. Así las cosas y tomando la situación con calma muchos colombianos entendimos que como en el amor, el fraude requiere de dos. Avaros y Creativos.

La gente creativa y con ideas sobra en Colombia  tanto para los centros de innovación como para el delito. Los innovadores criminales los encontramos en todas las clases sociales, sectores de la economía y hasta en el gobierno. Solo bastar con escuchar las historias urbanas sobre la captación indebida de recursos, las apuestas ilegales, constructores piratas, la contabilidad imaginaria, la venta de cupos que son gratis, y la desviación de la contratación, entre otros. La malversación de lo legal y la creación de enmarañadas estructuras comerciales y societarias no se quedan atrás. Obviamente, éstas pertenecen a un fraude aristocrático que afecta a un grupo minoritario pero con substánciales  pérdidas económicas y sociales.

Los avaros hacen parte de nuestra historia y por qué no de nuestra sangre. Fuimos descubiertos, conquistados y robados por personas totalmente ajenas a nuestra cultura y principios. Los encontramos en todas partes y hoy ya están organizados como cualquier empresa legalmente constituida. Algunos, en solitario, buscan la mejor forma de obtener dinero fácil y rápido; en esta categoría el salario mínimo y el horario de ocho horas laborales no hacen parte de la rutina diaria. Consideran que las loterías ofrecidas por Internet y las herencias de los ricos moribundos que anuncian en correos electrónicos son los mejores métodos para la acumulación de riqueza. Otros, aun con las arcas llenas, descubrieron como camino hacia la felicidad el dinero a toda costa atentando contra su propia seguridad.

Muy posiblemente como en toda relación interpersonal, Avaros y Creativos tengan las excusas perfectas para justificar el comportamiento nocivo y contraproducente. Se alentarán a afirmar que los nuevos productos financieros y las empresas que los crean son más consistentes que los tradicionales. Así mismo otros alegaran que la inseguridad del país permite la irregularidad y el desvió de la norma, y el restante de ambos grupos solo se sumirán en silencio en la investigación de nuevas cosas por hacer.

Pero algo debe quedar claro. El gobierno nacional se adhiere con firmeza a los acuerdos internacionales y se alinea con la regulación global. Las medidas cada día serán más estrictas y las sanciones se incrementarán. De igual forma, las instituciones financieras hacen su mejor esfuerzo sacrificando recursos y entrenando personal para apostarle a la seguridad informática y la educación financiera. El sector real no se queda atrás con la desaprobación de conductas mercantiles nocivas que afectan ostensible la economía. Solo nos resta el núcleo familiar, aunque pequeño, lleva la mayor responsabilidad en la carga social, dado que la ética, la moral y los valores empiezan en casa y no son negociables.

Como en el amor, con uno que desenamore basta; mientras existan personas ávidas de emociones financieras agresivas, ilegales y arriesgadas existirán creativos para saciar la sed de dinero fácil y rápido.