Nuestra formación en carreras
como Contaduría, Leyes o Derecho, Auditoria o Administración, nos ha entregado conocimiento técnico relativo y
relacionado con nuestro hacer para ayudar a las organizaciones a implementar o mejorar
los sistemas de control interno. Igualmente, la inestabilidad reglamentaria nos
empuja a diario a estudiar conceptos jurídicos para aplicar en los negocios
de los cuales somos asesores o consultores. Sin embargo, un profesional que
esté relacionado 100% de su tiempo con actividades de control y prevención
de riesgos debe tener mente y corazón abiertos para lidiar con conductas
criminales o anti éticas en las corporaciones.
Los perpetradores innovan
y crean nuevos mecanismos para cometer fraude y permanentemente investigan las
brechas o debilidades del control interno para lograr su objetivo.
El robo del inventario y
los insumos es uno de las actividades criminales que más sufren las empresas
comercializadoras por parte del personal que en muchos casos está aliado con un
tercero externo. Los productos pueden ser extraídos de las instalaciones de la
empresa a través de los carros transportadores, escondidos en carteras,
adheridos al cuerpo y en muchas ocasiones en la basura.
Usted como Auditor revisa
la basura de la organización? Se ha detenido a verificar que pasa cuando el
carro recolector llega a la empresa? Conoce usted quien o quienes reciben el
material reciclable? Quien administra la disposición final de las basuras en la
organización? Aunque de primer plano parece un tema totalmente bizarro y tirado
de los cabellos, la disposición de las basuras es clave para la comisión del
fraude.
La disposición de las
basuras y el reciclaje son dos actividades o áreas amadas por pocos pero
perseguida por los perpetradores, precisamente porque no se audita o controla. Si en algún momento
usted no encuentra la respuesta al robo del inventario o el exceso del consumo de los
insumos de aseo, cafetería y papelería le sugiero hacer la trazabilidad a las
basuras y reciclaje.
Conozca quienes son
responsable del proceso de disposición de basuras y que relación o relaciones tienen con
el personal de inventarios.
Verifique los horarios y
el personal de los carros recolectores.
Averigüe sin un individuo externo tiene acceso a la basura antes de la recolección.
Audite el contenido de las
basuras, abra bolsas y cajas y prepárese para las sorpresas.
Busque también documentos,
CD, discos duros, USB, dado que un escape de información también puede suceder
a través de la disposición de las basuras.
Revise como se procesa el
material reciclable, personal interno y externo, periocidad, tipo de
transacción, entre otros.
Y...Confíe en su intuición si
en algún momento algo de la basura le huele mal.
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