La otra cara del placer: el lado oscuro del turismo en Colombia

No se asusten... tampoco se escandalicen... El documental fue realizado por una empresa colombiana, Policía Nacional y ONU. Explotación sexual infantil como parte del paquete turístico. Terrible, nefasto, maquivelico. Este es el nuevo negocio de las bacrim.http://www.elespectador.com/noticias/nacional/otra-cara-del-placer-el-lado-oscuro-del-turismo-colombi-video-525635

En el fraude como en el amor se requieren dos.

Es habitual leer en los medios de comunicación las diferentes noticias e investigaciones que organismos de control y periodistas hacen a todos los esquemas de fraude que hoy por hoy vemos en nuestra sociedad.

Con el boom de las pirámides y todo el descalabro financiero que produjo DMG en ciertas zonas del país; el gobierno tomó medidas para contrarrestar de alguna manera el impacto de la pérdida, como también la sociedad civil cuestionó los controles que las entidades públicas tenían implementadas para aquel entonces.

Sin embargo muchos de nosotros consolamos a aquellos incautos financieros, que en búsqueda de ganancias dirigieron todos sus recursos económicos a las macabras arcas de las primeras pirámides. Muchos de nosotros angustiados por nuestros amigos y vecinos todavía no salíamos del asombro de la situación y culpamos al destino por la fatal pérdida.

El tiempo implacable nos enseñó que el destino nada tiene de culpable y que por el contrario es la avaricia y el deseo de dinero fácil los principales motivadores de la consecución del dinero por las vías incorrectas. Así las cosas y tomando la situación con calma muchos colombianos entendimos que como en el amor, el fraude requiere de dos. Avaros y Creativos.

La gente creativa y con ideas sobra en Colombia  tanto para los centros de innovación como para el delito. Los innovadores criminales los encontramos en todas las clases sociales, sectores de la economía y hasta en el gobierno. Solo bastar con escuchar las historias urbanas sobre la captación indebida de recursos, las apuestas ilegales, constructores piratas, la contabilidad imaginaria, la venta de cupos que son gratis, y la desviación de la contratación, entre otros. La malversación de lo legal y la creación de enmarañadas estructuras comerciales y societarias no se quedan atrás. Obviamente, éstas pertenecen a un fraude aristocrático que afecta a un grupo minoritario pero con substánciales  pérdidas económicas y sociales.

Los avaros hacen parte de nuestra historia y por qué no de nuestra sangre. Fuimos descubiertos, conquistados y robados por personas totalmente ajenas a nuestra cultura y principios. Los encontramos en todas partes y hoy ya están organizados como cualquier empresa legalmente constituida. Algunos, en solitario, buscan la mejor forma de obtener dinero fácil y rápido; en esta categoría el salario mínimo y el horario de ocho horas laborales no hacen parte de la rutina diaria. Consideran que las loterías ofrecidas por Internet y las herencias de los ricos moribundos que anuncian en correos electrónicos son los mejores métodos para la acumulación de riqueza. Otros, aun con las arcas llenas, descubrieron como camino hacia la felicidad el dinero a toda costa atentando contra su propia seguridad.

Muy posiblemente como en toda relación interpersonal, Avaros y Creativos tengan las excusas perfectas para justificar el comportamiento nocivo y contraproducente. Se alentarán a afirmar que los nuevos productos financieros y las empresas que los crean son más consistentes que los tradicionales. Así mismo otros alegaran que la inseguridad del país permite la irregularidad y el desvió de la norma, y el restante de ambos grupos solo se sumirán en silencio en la investigación de nuevas cosas por hacer.

Pero algo debe quedar claro. El gobierno nacional se adhiere con firmeza a los acuerdos internacionales y se alinea con la regulación global. Las medidas cada día serán más estrictas y las sanciones se incrementarán. De igual forma, las instituciones financieras hacen su mejor esfuerzo sacrificando recursos y entrenando personal para apostarle a la seguridad informática y la educación financiera. El sector real no se queda atrás con la desaprobación de conductas mercantiles nocivas que afectan ostensible la economía. Solo nos resta el núcleo familiar, aunque pequeño, lleva la mayor responsabilidad en la carga social, dado que la ética, la moral y los valores empiezan en casa y no son negociables.

Como en el amor, con uno que desenamore basta; mientras existan personas ávidas de emociones financieras agresivas, ilegales y arriesgadas existirán creativos para saciar la sed de dinero fácil y rápido.

Más allá de la Norma, la ética.

Los últimos pronunciamientos de la Superintendencia de Sociedades frente a la prevención del Lavado de Activos en el sector real, plasmados en la Circular Externa 304-000001 del 19 de Febrero de 2014, ya derogada y reemplazada por la Circular Externa 100-00005  de junio 17 de 2014 demuestran un importante avance en la prevención de los delitos económicos como el Lavado de Activos, Corrupción y Fraude que tanto afecta nuestro país. Es de aplaudir que el Gobierno por medio de los Supervisores está tomando medidas en cuanto a la comisión de éstos delitos y a su vez muestra a la comunidad internacional que Colombia es capaz de adherirse por completo a los acuerdos internacionales. Es decir que la prevención del Lavado de Activos ya no depende estrictamente del sector financiero que por tantos años ha dispuesto recursos y conocimiento para contrarrestar de alguna manera el impacto económico y social de éste tipo de delitos.

Como es bien sabido, el Lavado de Dinero o Blanqueo de Capitales es una actividad criminal que golpea la economía de una región y trastoca los indicadores económicos. Las operaciones con recursos de procedencia ilícita solo produce ganancias a sus perpetradores que retiran el dinero producto de sus crímenes cuando logran su cometido dejando desbastadas y sumidas en la pobreza a la comunidad,  y como si fuera poco generan más delitos como la Extorsión, Secuestro y Sicariato, todo esto bajo una estructura criminal que nada le envidia a cualquier empresa legalmente constituida.

Es por ello que los crímenes económicos no respetan estrato o condición social, no tienen barreras y sus perpetradores no tienen escrúpulos ni límites para despojar a la sociedad de su dignidad e introducir maliciosamente las ganancias de sus actividades; es así como la Corrupción, Fraude, Narcotráfico, Secuestro y Desplazamiento, entre otros son titulares de las  primeras planas de los periódicos y demás medios de comunicación; donde  políticos de alto turmequé, empresarios de las más altas alcurnias de la sociedad colombiana, empresas nacionales y extranjeras y personas creativas sin ética han sido protagonistas de los descalabros financieros más grandes del país resumiendo todo en Lavado de Activos.

En el contexto cotidiano se concluye que el Lavado de Capitales es todo incremento patrimonial sin un origen legalmente reconocido o lícitamente explicable; es por esto que no se debe satanizar al Narcotráfico y Terrorismo como únicas fuentes de recursos ilícitos, y desconocer que existen otros delitos precedentes  contemplados en nuestro Código Penal que a diario se cometen en grandes corporaciones, en partidos políticos o en los contratos con la Nación.

En vista de que el delito no discrimina tipo de sociedad, área, o contraparte; las medidas de prevención deben ser diseñadas al mismo nivel, por lo tanto éstas deben ser incluyentes, impartidas por igual en toda la sociedad y de obligatorio cumplimiento.

Sin embargo los pequeños y medianos empresarios y comerciantes que son los más vulnerables y afectados en este tipo de eventos fueron desafortunadamente excluidos de la obligatoriedad de implementar un esquema de prevención de lavado de activos. Así mismo no fueron incluidas del ámbito de aplicación las empresas que sin ser PYMES están muy cerca del tope estimado en la Circular y que de igual forma tienen en su haber toda clase de contrapartes, productos, canales y áreas de negociación; por lo tanto quedaron en limbo jurídico la mayoría de las empresas colombianas.

La lucha contra los delitos económicos debe ser férrea en todas las áreas de cualquier organización y debe estar contemplada en la planeación estratégica de las mismas, de modo que cualquier empleado, cliente, proveedor y tercero en general se adhiera a la filosofía de cero tolerancia frente al Fraude, Corrupción, y demás manifestaciones delincuenciales en la empresa y por fuera de ella. Así las cosas la implementación de un modelo de gestión de prevención en lavado de activos debe constituirse como uno de los activos más preciados de la corporación y no como un gasto o pérdida de dinero y tiempo.

El modelo de prevención debe obedecer a la gestión de protección de la compañía frente a los diversos riesgos que en un posible caso de lavado de dinero se puedan generar;  es por ello, que el modelo debe estar enmarcado en la normativa nacional y con los estándares internacionales determinados por la ONU y GAFI; por lo tanto el modelo es un diseño individual que envuelve todas las operaciones de la empresa,  contrapartes, canales de ventas  y regiones geográficas de sus operaciones comerciales.

Dicho modelo debe estar alineado con el Código de ética y Gobierno Corporativo de cada empresa e impartido a cada uno de los empleados, miembros de Junta Directiva y Accionistas. El modelo de prevención de lavado de activos, más que cumplir con una determinación del Gobierno debe ser Filosofía Empresarial.

Es importante destacar que si bien es cierto la circular obliga a ciertas empresas del país,  también recomienda a las demás la adopción de las medidas anti lavado como esquemas de prevención; todo ello con el fin de tener mayor cobertura de protección; sin embargo estamos cerca de terminar el año y muchas de los sujetos obligados por la circular todavía están a la espera de la derogación de la circular, del aplazamiento de la aplicación y de la disminución del alcance de la misma.  Es penoso ver y escuchar como muchos empresarios consideran que los delitos precedentes del Lavado de activos han sido y serán delitos de paisaje que se han incorporado en nuestra cultura y diario vivir, por lo tanto tener un esquema de prevención de lavado es considerado un desgaste en toda la extensión de la palabra.

Señores Sujetos Obligados, Accionistas, Socios, Miembros de Junta Directivas, Representantes Legales, Revisores Fiscales, Contadores y Consultores; la protección frente a los delitos económicos no es una opción, es una obligación moral y ética que tenemos cada ciudadano y que se imparte desde el inicio de nuestra educación en casa. La Circular y las medidas de prevención de Lavado de Activos y sus delitos fuentes se constituyen en el mecanismo de protección de nuestra moral y dignidad ante la siniestra maquinaria delincuencial mundial.

SEMINARIO SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (LA/FT) REPORTE OBLIGATORIO DE INFORMACIÓN A LA UIAF

I SEMINARIO

SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (LA/FT)

REPORTE OBLIGATORIO DE INFORMACIÓN A LA UIAF

Circular Externa 304-000001

19-Feb-2014  Superintendencia de Sociedades

Presentación

El lavado de activos y financiamiento del terrorismo son actividades ilícitas que se presentan en cualquier relación comercial, contractual o financiera, por medio de transacciones mimetizadas en el giro ordinario de los negocios causando grandes pérdidas económicas y sociales.

Colombia juega un papel fundamental en la lucha contra el terrorismo y el lavado de activos, dado que desde el año 2000 viene ajustando su normativa a los estándares internacionales, promoviendo mejores prácticas comerciales y el autocontrol en las transacciones, con el único objetivo de blindar a las empresas de todos los sectores en general frente a la los delitos económicos y a los riesgos asociados.

La Superintendencia de Sociedades nos entregó el pasado 14 de Febrero la Circular Externa 3004-00001, en la cual tiene como objetivo la creación del SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y EL REPORTE DE INFORMACION A LA UIAF para las empresas del sector real; que a su vez complementa la normativa proferida por la UIAF, Superfinanciera, Supertransportes y el Gobierno en General; todas éstas encaminadas al único propósito de proteger el sistema financiero y real de tan aberrantes actividades criminales.

De esta manera, es fundamental que los diversos actores de la economía comprendan el alcance y la importancia del cumplimiento de la normativa y de la protección de los negocios de los diversos riesgos por medio de del conocimiento de las actividades ilícitas y la prevención con la estructuración del SISTEMA DE AUTOCONTROL en cada una de las empresas.

Nuestro seminario va más allá de entregar una herramienta para cumplir con la normativa o de capacitar a los asistentes en la prevención, detección y control de las actividades ilícitas; pretendemos alertar y crear consciencia de las debilidades internas del sector real que son aprovechadas por los criminales que a diario usan el sistema legal para lavar su dinero.

Temario

1. Introducción LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

a.   Conceptos sobre LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

b.   Delitos subyacentos

c.   Marco Jurídico Internacional

d.   Organismos de Cooperación Internacional

e.   GAFI como autoridad mundial en la prevención LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

f.    Efectos macro y micro económicos LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

g.   Tipología del LAVADO DE ACTIVOS

h.   Ciclo del LAVADO DE ACTIVOS

i.     Similitudes y diferencias entre LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

j.    Riesgos asociados al LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

2. Alcance Colombiano

a.   Responsables control, detección, represión y confiscación en Colombia

b.   Normativa Colombiana para la prevención de LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

c.   Supervisores

d.   Sujetos obligados

3. Esquema Basado en riesgo  LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

a.   Personas (Cliente, Empleado, asociado, Proveedor)

b.   PEPS

c.   Debida Diligencia

d.   Canal de operación (Efectivo, Crédito, Internet, Voucher, Bitcoin)

e.   Posición geográfica (Ciudades, áreas protegidas, zonas libres, paraísos fiscales)

f.    Productos o servicios (Cantidad, empaque, presentación, denominación, certificados de origen)

g.   Listas de control

h.   Señales de alerta

i.     Análisis de las operaciones (Intentada, inusual, sospechosa)

4. UAIF

a.   Funciones

b.   Reporte de actividades UAIF

5. Modelo de Matriz de Autocontrol

a.   Diseño y aprobación

b.   Ejecución

c.   Seguimiento

d.   Verificación

e.   Capacitación

f.    Comunicación

Metodología

El seminario pretende ampliar los conceptos entregados en la Circular Externa 304-000001 19-Feb-2014  Superintendencia de Sociedades y otra normativa nacional e internacional que hacen referencia al LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO en un lenguaje simple y por medio de casos reales para mayor comprensión del tema.

De igual forma se realizara el análisis de un modelo de Gestión de Riesgo, el cual es de carácter público y estará incluido en las memorias.

Conferencista

Dra Marta Deise Cadavid Acevedo, Profesional en el área contable con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía  Financiera, Certificada en AML (Anti-Money Laundering) by FIBA –FIU (Florida International Bankers Association  and Florida International University)en la prevención e investigación de los delitos contra el patrimonio económico tales como lavado de activos, fraude, narcotráfico, terrorismo, corrupción y trata de personas; con 20 años de experiencia en contable y financiera en el sector real.

Información

Fecha                            : Jueves 3 de Abril de 2014

                   Lugar         :        Auditorio Papelería Panamericana  Cra 43A N° 6 Sur-150

                            El parqueadero no tiene costo. 

Horario       :       8:00 AM – 1:00 PM

                   Valor           :        Persona Natural $300.000

                                                Persona Jurídica $333.334 – Practicar 10% de retención

                        Se otorga el 15% de DESCUENTO a los participantes en cualquiera de nuestros eventos durante 2013 o en 2014.

Devolución:        Si usted no puede asistir y ya ha pagado su participación, se devuelve el 70% del valor o se puede canjear por la participación en otro evento a llevarse a cabo durante 2014.

CIERRE DE INSCRIPCIONES ABRIL 2 a las 13pm,

Consignaciones después de esta hora, se hará el respectivo reintegro.

 Incluye      :        Memorias y Refrigerio.

Proceso de Inscripción

Si su Empresa requiere documentos adicionales a la factura, le rogramos  solicitarlos con anticipación

Una vez realizada su consignación, favor enviar copia de esta y datos para la factura, ART 617 E.T. (agradecemos diligenciar formato de inscripción):

Cuenta Corriente Bancolombia – Corriente – 005 133 022 37 a nombre de:

Vivian Del Socorro Alvarez Jimenez  -  43.502.182.

Email para confirmación de consignación; libra0791@une.net.co  ó vivianaj2009@gmail.com.

NO SE RECIBEN INSCRIPCIONES SIN CONSIGNACION!!! – LOS CUPOS SE ASIGNAN EN EL ORDEN DE RECEPCIÓN DE LAS PRUEBAS DE LAS CONSIGNACIONES

AGRADECEMOS SU COLABORACION CON ESTE PROCEDIMIENTO!!!

SEGUIMOS CON LOS INCAUTOS

Después de la caída de DMG y el debacle económico que ello significó en algunos municipios del sur del país, los colombianos en general entendimos que hay mercado para todos incluso para los delincuentes más osados.

Si bien es cierto el ESQUEMA PONZI o PIRAMIDES no es nuevo y ha sido usado por muchos para desestabilizar la confianza del mercado financiero de varios países, también ha servido para medir la ingenuidad de la población y la capacidad de hacer dinero fácil.

Al referirme a la ingenuidad de la población o de la ciudadanía en general, estoy hablando de la confianza que tenemos hacia el otro, cuando entregamos cualquier cantidad de dinero para que éste sea supuestamente multiplicado en proporciones y en tiempo no contempladas en el mercado financiero; dinero que generalmente no sobra y la mayoría de los casos es el producto de muchos años de esfuerzo; es decir, las pirámides están construidas por patrimonios individuales de trabajo.

Particularmente la ingenuidad no obedece a una clase social determinada, nivel de estudio o región específica; pues hemos observado y sorprendido al conocer que las mayores pérdidas morales y económicas han afectado a la población en general. El delito económico curiosamente no discrimina.

El otro punto de vista para seguir perdiendo dinero en las Pirámides o esquemas Ponzi se basa en los deseos fervientes de hacer dinero fácil y en corto tiempo, demostrando entonces que la creatividad no solo está en los negocios lícitos; la creatividad también acompaña a los delincuente capaces de crear compañías de papel, sin sedes físicas ubicables, falsos NITs o RUTs y con nombres similares para de confundir a los incautos

Sin embargo en éste segundo grupo podemos ubicar a los que fervientemente van más allá de posicionar los ahorros de toda una vida en una posible inversión; en este segundo grupo ubicamos los que aún a sabiendas del enorme riesgo que corren y de la ilegalidad que los acompaña sólo desean multiplicar el dinero a toda costa.

Es así como la confianza no está basada en el comportamiento netamente financiero, creado por la cultura del análisis o estudio previo de las opciones de inversión; tal comportamiento está basado más bien en el instinto de crear riqueza inmediata; es decir que nos puede más la avaricia que la inteligencia aun sabiendo que la posibilidad de pérdida es alta.

El fraude y lavado de activos requiere de dos partes o como lo decimos los expertos, los delitos financieros requieren contrapartes; la primera, la que genera el delito y la otra quien lo conoce, lo acepta como parte de la cultura e incluso lo patrocina como los ¨inversionistas¨ del esquema PONZI o PIRÁMIDES. Entonces, quien tiene la PIRÁMIDE y quien entrega el dinero con la esperanza de acrecentar su patrimonio individual son responsables de delito.

Los escándalos financieros de los últimos años nos han demostrado que las leyes en Colombia se quedan cortas frente a la complejidad de los delitos económicos; sin embargo el Gobierno en general no ha bajado la guardia y han creado diferentes estrategias para evitar que la historia se repita; las campañas en los medios de comunicación que el Gobiernos y en el sector privado a diario promulgan pretenden no dar tregua a los delincuentes, pero éstos esfuerzos se ven opacados por la ingenuidad de unos y la avaricia de muchos.